- •Содержание
- •Введение
- •1.Организация деятельности коммерческого банка
- •1.1 Ознакомление с организацией деятельности банковского учреждения
- •Трудовое право
- •Этика деловых отношений
- •Организация работы с документами
- •Организация учетно-операционной работы и документооборота в банке
- •Организация работы учетно-операционного отдела
- •Аналитический и синтетический учет
- •Документооборот и внутрибанковский контроль
- •Состав и формы бухгалтерской, статистической и финансовой отчетности
- •Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов
- •Ведение расчетных и текущих счетов
- •Кассовые операции
- •Расчеты платежными поручениями
- •Расчеты по инкассо
- •Расчеты чеками
- •Расчеты аккредитивами
- •Безналичные платежи с использованием банковских карт
- •Расчеты по счетам бюджетов различных уровней
- •Организация межбанковских расчетов
- •4. Организация и учет депозитных операций
- •Пассивные депозитные операции
- •Активные депозитные операции
- •5. Организация и учет кредитных операций
- •5.1 Организация работы по кредитованию клиентов
- •5.2 Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиентов
- •5.3 Кредитование юридических лиц
- •5.4 Межбанковские и консорциальные кредиты
- •5.5 Организация потребительского кредитования
- •5.6 Лизинг
- •5.7 Факторинг
- •6. Операции коммерческих банков с векселями
- •6.1 Выпуск и обращение собственных векселей банков
- •6.2 Предоставление банком кредитов с использованием собственных векселей
- •6.3 Учетные и переучетные операции банков с векселями
- •6.4 Предоставление кредитов под залог векселей
- •6.5 Комиссионные операции банков с векселями
- •7. Организация и учет операций с ценными бумагами
- •Эмиссионные операции
- •7.2 Инвестиционные операции
- •8. Агентские услуги
- •9. Организация и учет валютных операций
- •9.1 Ведение валютных счетов клиентов
- •9.2 Операции по привлечению валютных средств
- •9.3 Международные расчеты по коммерческим операциям
- •9.4 Операции по кредитованию в иностранной валюте
- •9.5 Операции по торговле валютой на межбанковском рынке
- •9.6 Операции по безналичным расчетам с населением
- •9.7 Организация работы обменных пунктов
- •9.8 Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями
- •9.9 Контроль за соблюдением валютной позиции
- •10. Учет имущества и результатов финансовой деятельности банка
- •10.1. Учет основных средств, нематериальных активов и хозяйственных затрат
- •10.2. Учет собственных средств банков
- •10.3 Особенности учета расходов на оплату труда
- •10.4 Учет расчетов с дебиторами и кредиторами. Учет расчетов с подотчетными лицами
- •10.5 Учет доходов и расходов банков
- •10.6. Учет финансовых результатов и использования прибыли
- •11. Экономический анализ деятельности банка
- •Анализ пассивных операций
- •Анализ активных операций
- •Анализ выполнения экономических нормативов деятельности коммерческого банка
- •Анализ финансовых результатов деятельности
- •Заключение
- •Список использованных источников
Анализ выполнения экономических нормативов деятельности коммерческого банка
Для обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк Российской Федерации устанавливает ряд экономических нормативов, то есть определенных коэффициентов с заданным уровнем.
Централизованно установленные экономические нормативы включают следующие показатели:
норматив достаточности капитала;
нормативы ликвидности баланса кредитной организации;
нормативы ограничения крупных рисков в области привлечения и размещения ресурсов;
минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в Центральный Банк Российской Федерации.
Проанализировав данные отчетности можно сказать, что у Сбербанка сильные конкурентные позиции, широкая география деятельности банка, сбалансированность активов и пассивов по срокам на краткосрочном горизонте (Н2=42,2%; Н3=80,7% на 01.01.2014) и высокий уровень покрытия чистыми процентными и комиссионными доходами расходов на обеспечение деятельности.
Таблица 1 - Показатели обязательных нормативов Банка
Наименование |
на 01.01.2014 |
на 01.01.2013 |
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) |
11,3 |
12 |
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) |
42,2 |
63 |
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) |
80,7 |
92,4 |
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) |
105,8 |
95,1 |
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) |
Максимальное 21,1 |
Максимальное 19,4 |
|
Минимальное 0,5 |
Минимальное 0,2 |
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) |
421,6 |
423,1 |
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) |
4,9 |
9,9 |
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) |
0,4 |
0,3 |
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) |
5,6 |
3,7 |
Проведем анализ достаточности собственного капитала ОАО «Сбербанк», данные занесем в таблицу.
В ходе анализа было выявлено, что установленный регулятором (ЦБ РФ) минимум, превышен на 01.01.2014 г. на 9,6%, что свидетельствует о способности банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет.
Таблица 2 -Достаточность собственного капитала ОАО «Сбербанк»
|
на 1 января 2012 года |
на 1 января 2013 года |
на 1 января 2014 года |
Собственный капитал, млн. руб. |
302 269,3 |
348 394,5 |
406 595,9 |
Активы, взвешенные по степени риска (Ар), млн. руб. |
1511346,5 |
2090367 |
2073639,09 |
Коэффициент достаточности капитала (Кд=Ск / Ар * 100%,) |
20 |
16,7 |
19,6 |