Основная

Наимено-вание счета

Номер счета

Наименование и номер субсчета

Основные средства

01

1. Основные средства в некоммерческой деятельности

2. Основные средства в коммерческой деятельности

Амортиза-ция основных средств

02

Немате-риальные активы

04

1. Нематериальные активы в некоммерческой деятельности

2. Нематериальные активы в коммерческой деятельности

Амортиза-ция немате-риальных активов

05

Вложения во вне-оборотные активы

08

1. Строительство объектов основных средств

2. Приобретение объектов основных средств

3. Приобретение нематериальных активов

Материалы

10

1. Сырье и материалы

3. Топливо

НДС по приобре-тенным ценностям

19

1. НДС при приобретении основных средств

2. НДС по приобретенным материально-произ-водственным запасам

3. НДС по работам (услугам)

Общехозяй-ственные расходы

26

1. Общехозяйственные расходы по некоммер-ческой деятельности

2. Общехозяйственные расходы по коммерчес-кой деятельности

Товары

41

Расходы на продажу

44

Касса

50

Расчетные счета

51

Валютные счета

52

Продолжение прил. 1

Наименова-ние счета

Номер счета

Наименование и номер субсчета

Специаль-ные счета в банках

55

1. Аккредитивы

2. Чековые книжки

3. Депозитные счета

Финансо-вые вложения

58

1. Займы, предоставленные членам кооператива

Расчеты с постав-щиками и подрядчи-ками

60

Расчеты с покупате-лями и заказчиками

62

Расчеты по кратко-срочным кредитам и займам

66

1. Займы, предоставленные сторонними орга-низациями и физическими лицами

2. Кредиты банков

Расчеты по долго-срочным кредитам и займам

67

1. Займы, предоставленные сторонними орга-низациями и физическими лицами

2. Кредиты банков

Расчеты по налогам и сборам

68

1. Налог на доходы физических лиц

2. Налог на имущество организаций

3. Налог на прибыль организаций

4. НДС

5. Налог с продаж

6. Транспортный налог

7. Прочие налоги и сборы

Расчеты по социаль-ному страхова-нию и обеспече-нию

69

1. Расчеты по пенсионному обеспечению:

- взносы на страховую часть пенсии

- взносы на накопительную часть пенсии

2. Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Продолжение прил. 1

Наименова-ние счета

Номер счета

Наименование и номер субсчета

Расчеты с персоналом по оплате труда

70

Расчеты с подотчет-ными лицами

71

Расчеты с учреди-телями

75

1. Расчеты по вкладам в уставный капитал;

2. Расчеты по выплате доходов

Расчеты с разными дебиторами и кредито-рами

76

1. Расчеты по имущественному и личному страхованию;

2. Расчеты по претензиям;

3. Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам;

5. Расчеты с разными дебиторами и кредиторами;

6. Расчеты по сберегательным взносам;

7. Расчеты по займам с членами кооператива;

8. Расчеты по целевым членским взносам

Внутри-хозяйствен-ные расчеты

79

1. Расчеты с филиалами;

2. Расчеты с филиалами по временной финансовой помощи

Уставный капитал (фонд)

80

1. Обязательные паевые взносы членов кооператива;

2. Дополнительные паевые взносы членов кооператива;

3. Паевые накопления членов кооператива;

4. Неделимый фонд

Резервный фонд

82

Целевое финансиро-вание

86

1. Вступительные взносы членов кооператива;

2. Дополнительные членские взносы членов кооператива;

3. Целевые членские взносы членов кооператива;

4. Целевые членские взносы по целевой программе;

5. Списание затрат на содержание неком-мерческой организации;

6. Начисление компенсационных выплат на сберегательные взносы

Окончание прил. 1

Наименова-ние счета

Номер счета

Наименование и номер субсчета

7. Начисление компенсационных выплат на пользование денежными средствами филиалами;

8. Средства грантов (по отдельным грантодате-лям и целевым программам)

Продажи

90

1. Выручка;

2. Себестоимость продаж;

3. Налог на добавленную стоимость;

5. Прибыль / убыток от продаж

Прочие доходы и расходы

91

1. Прочие доходы;

2. Прочие расходы;

3. Сальдо доходов и расходов

Расходы будущих периодов

97

1. Расходы будущих периодов по некоммер-ческой деятельности;

2. Расходы будущих периодов по коммерческой деятельности

Доходы будущих периодов

98

1. Доходы будущих периодов по некоммер-ческой деятельности;

2. Доходы будущих периодов по коммерческой деятельности

Прибыли / убытки от деятель-ности

99

1. Прибыль (убыток) от некоммерческой дея-тельности;

2. Прибыль (убыток) от коммерческой дея-тельности