Отчёт кассира

№ документа	Документ и содержание операции	Сумма
	Остаток на начало дня	2 000
15	По чеку № 51844 с расчётного счёта на заработную плату за вторую половину декабря	19 300
16	Дубровскому П.П. по авансовому отчёту №1 в возмещение перерасхода	555
19	По платёжным ведомостям №56-60 рабочим и служащим заработная плата за 2 половину декабря	19 100
17	От Геращенко В.Р. возврат подотчётных сумм по авансовому отчёту №2	340
20	В банк на расчётный счёт депонированная заработная плата	200
21	Макаровой О.Д. под отчёт за операционные и хозяйственные расходы	150
	Остаток на конец дня

Ситуация 2. Составить корреспонденцию счетов по приёму и выдаче денежной наличности кассы.

Исходные данные:

Отчёт кассира

№ документа	Документ и содержание операции	Сумма
	Остаток на начало дня	15 000
18	В банк на расчётный счёт за купленные рабочими и служащими путёвки	765
19	С расчётного счёта по чеку № 518441 на выплату отпускных	6000
22	Зав складом №1 Орловым Р.Л. погашена сумма недостачи ,выявленной при инвентаризации (сличительная ведомость №15)	150
23	По платежным ведомостям заработная плата работникам цеха №1	6 000
24	От Макаровой О.Д. возврат подотчётных сумм по авансовому отчёту №3	85
	Остаток на конец дня

Ситуация 3. Составить корреспонденцию счетов по приёму и выдаче денежной наличности кассы.

Исходные данные:

Отчёт кассира

№ документа	Документ и содержание операции	Сумма
	Остаток на начало дня	10 000
25	Оганову Т.А. по авансовому отчёту №4 на расходы по командировке	270
26	По чеку № 518442 с расчётного счёта аванс за 1 половину января	14 890
27	По платежным ведомостям №1-5 аванс за 1 половину января	14 890
28	По чеку № 518442 с расчётного счёта на выплату вознаграждения по итогам работы за год	16 100
29	По платёжным ведомостям №6-8 вознаграждение по итогам работы за год	16 100
	Остаток на конец дня

Ситуация 4. Составить корреспонденцию счетов по приёму и выдаче денежной наличности кассы.

Исходные данные:

Отчет кассира

№ документа	От кого получено или кому выдано	Сумма
	Остаток на начало дня	3000
15	От Кошкина П.И. возврат неиспользованных подотчетных сумм	200
16	Получено по чеку № 139645 на хозяйственные расходы	1000
19	Подотчет Кошкину П.И. на хозяйственные расходы	800
17	От ООО «Спектр» за реализованную продукцию	12000
20	Возмещение перерасхода по авансовому отчету Свищук Е.В.	400
21	Подотчет Пятову И.И. на командировочные расходы	6000
	Остаток на конец дня

Ситуация 5. Составить корреспонденцию счетов по приёму и выдаче денежной наличности кассы.

Исходные данные:

Отчет кассира

№ документа	От кого получено или кому выдано	Сумма
	Остаток на начало дня	9000
18	Получено по чеку № 139646 на выдачу заработной платы	60000
19	От Кошкина П.И. возврат неиспользованных подотчетных сумм	380
22	ЧП Попову за материалы, в т.ч. НДС 1 200 руб.	7200
23	Заработная плата работникам за февраль 200_г.	55000
24	Возмещение перерасхода по авансовому отчету Свищук Е.В.	280
25	На взнос депонированная заработная плата	5000
26	Возмещение перерасхода по авансовому отчету Жукова А.А.	1000
	Остаток на конец дня

Ситуация 6. Составить корреспонденцию счетов по приёму и выдаче денежной наличности кассы.

Исходные данные:

Отчет кассира

№ документа	От кого получено или кому выдано	Сумма
	Остаток на начало дня	900
20	От Магазина «Мебель» за реализованную продукцию, в том числе НДС 8 000 руб.	48000
21	Возмещение перерасхода по авансовому отчету Вяткину Н.Г.	1900
27	Сданы наличные на расчетный счет	45000
22	От Иванова В.И. в возмещение потерь от брака	500
28	Подотчет Вяткину Н.Г. на административные расходы	1600
29	Возмещение перерасхода по авансовому отчету Пятову И.И.	600
	Остаток на конец дня

Ситуация 7. Составить корреспонденцию счетов по приёму и выдаче денежной наличности кассы.

Исходные данные:

Отчет кассира

№ документа	От кого получено или кому выдано	Сумма
	Остаток на начало дня	300
23	По чеку 139647 на выдачу депонированной заработной платы	3500
30	Григорьевой А.М. депонированная заработная плата	3500
31	Подотчет Кошкину П.И. на хозяйственные расходы	2000
24	От ООО «Салют» за реализованную продукцию, в том числе НДС	16000
32	Сданы наличные на расчетный счет	10000
	Остаток на конец дня

Ситуация 8. Составить корреспонденцию счетов по приёму и выдаче денежной наличности кассы.

Исходные данные:

Отчет кассира

№ документа	От кого получено или кому выдано	Сумма
	Остаток на начало дня	4300
25	От Кошкина П.И. возврат неиспользованных подотчетных сумм	350
33	Выданы алименты Кошкиной В.П.	1200
26	По чеку № 139648 на командировочные расходы	10000
34	Жукову А.А. на командировочные расходы	8000
35	Свищук Е.В. на приобретение канцтоваров	500
	Остаток на конец дня

Ситуация 9. Сделать расчет лимита остатка наличных денег на 201_ год, если известно, что:

Расчётный период - 65 раб. дней

Период времени между днями сдачи в банк наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги - 5 раб. дней

Объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период - 1 316 540 руб.

Ситуация 10. ООО «Бетельгейзе Альфа Центавра» необходимо рассчитать лимит кассы.

В качестве расчетного периода был выбран 4 квартал 2014 года.

В ООО «Бетельгейзе Альфа Центавра» установлена 5-дневная рабочая неделя.

Выручка на 4 квартал 2014 года составила 1.495.000,00 рублей. Выручка сдается в банк каждые 6 дней.

Ситуация 11. Магазину «Ромашка и Лютик» необходимо рассчитать лимит кассы.

Магазин работает каждый день, без выходных.

В качестве расчетного периода был выбран 1 квартал 2014 года.

Выручка за 1 квартал 2014 года составила 2 713.000,00 рублей. Выручка сдается в банк каждые 3 дня.

Ситуация 12.Оптовой базе «Веселые одуванчики» необходимо рассчитать лимит кассы.

База работает 5 дней в неделю.

В качестве расчетного периода был выбран август 2014 года.

Наличной выручки нет, база работает только по безналу.

В августе 2013 года на административно-хозяйственные нужды было выдано 551.000 рублей. Бухгалтер выносил деньги из банка по чековой книжке раз в четыре дня.

Ситуация 13. Составить расчёт на установление лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу.

Исходные данные:

Налично-денежная выручка – 36350-20 руб. за 3 месяца

Количество рабочих дней за 3 месяца – 64

Сроки сдачи выручки ежедневно, на следующий день, 1 раз в 2 дня при образовании сверх лимитного остатка

Ситуация 14. Составить расчёт на установление лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу при отсутствии поступлений наличных денег.

Исходные данные:

Расчетный период с 01.12.2014 по 31.12.2014;

Объем выдачи наличных денег в подотчет составит 19000 руб.;

Получение по денежному чеку наличных денежных средств из банка осуществляется 4 раза (вместе с заработной платой).

Ситуация 15. Составить Расчёт прогноза оборотов по операциям предприятия ГОСКОМСВЯЗИ России на I квартал 20__ г

Код показателя	Фактическое исполнение (тыс. руб.)	Прогноз (тыс. руб.)
0058	100 800	121 300
0632	3 790 600	3 600 300
0749	1 890 330	2 050 600
0867	15 800	14 940
1090	2 560 300	2 860 030
1233	62 800	78 900
1278	17 600	25 300
1467	650 240	400 450
1476	92 840	86 300

Ситуация 16. Составить Расчёт прогноза оборотов по поступлениям торговой выручки на III квартал 20__ г.

Код показателя	Фактическое исполнение (тыс. руб.)	Прогноз (тыс. руб.)
0000	110 560	120 000
0804	200 300	200 800
0811	50 900	40 000
0812	38 000	45 000
0822	69 000	47 000
0840	30 000	48 000
0841	20 000	26 000
0842	1 500	1 800
0843	20 300	20 300
0859	150 000	170 000
0860	160 000	150 000

Ситуация 17. Составить Расчёт прогноза оборотов по операциям предприятия ГОСКОМСВЯЗИ России на I квартал 20__ г

Код показателя	Фактическое исполнение (тыс. руб.)	Прогноз (тыс. руб.)
0058	101 060	121 610
0632	3 790 860	3 600 610
0749	1 890 590	2 050 910
0867	16 060	15 250
1090	2 560 560	2 860 340
1233	63 060	79 210
1278	17 860	25 610
1467	650 500	400 760
1476	93 100	86 610

Ситуация 18. Составить Расчёт прогноза оборотов по поступлениям торговой выручки на III квартал 20__ г.

Код показателя	Фактическое исполнение (тыс. руб.)	Прогноз (тыс. руб.)
0000	110 820	120 310
0804	200 560	201 110
0811	51 160	40 310
0812	38 260	45 310
0822	69 260	47 310
0840	30 260	48 310
0841	20 260	26 310
0842	1 760	2 110
0843	20 560	20 610
0859	150 260	170 310
0860	160 260	150 310

Ситуация 19. Оформить результаты инвентаризации бухгалтерскими проводками.

Исходные данные:

- по данным бухгалтерского учета на 1 сентября остаток по кассе числился в сумме 7990 рублей.

- на момент инвентаризации в кассе при пересчете денег по купюрно остаток составил:

500руб -3 купюры.

1000 руб-4 купюры

Ситуация 20. Рассчитайте остаточную площадь банкноты, которая при наложении на сетку:

1. полностью покрыла 51 клетки, а контур прошел через 103 клеток;

2. полностью покрыла 49 клетки, а контур прошел через 118 клеток;

3. полностью покрыла 38 клетки, а контур прошел через 130 клеток;

4. полностью покрыла 67 клетки, а контур прошел через 132 клетки;

Какие из этих банкнот могут быть приняты к обмену?

Ситуация 21. Рассчитайте остаточную площадь банкноты, которая при наложении на сетку:

1. полностью покрыла 46 клетки, а контур прошел через 112 клеток;

2. полностью покрыла 50 клетки, а контур прошел через 134 клетки;

3. полностью покрыла 38 клетки, а контур прошел через 118 клеток;

4. полностью покрыла 51 клетки, а контур прошел через 103 клеток

Какие из этих банкнот могут быть приняты к обмену?

Ситуация 22. Посчитать общую стоимость слитков в рублях, если:

1. Вес слитка серебра 3 кг 8352 г.

2. Вес слитка золота 86,7203 г.

3. Вес слитка палладия 839,5 тр. унции

Курсы стоимости д/м

Золото – 1295,6 руб./г.

Серебро – 20,5 руб./г.

Палладий – 743,6 руб./г.

Ситуация 23. Посчитать общую стоимость слитков в рублях, если:

1. Вес слитка серебра 2 кг 8265 г.

2. Вес слитка золота 76,1203 г.

3. Вес слитка палладия 1 кг 139,5 тр. унции

Курсы стоимости д/м

Золото – 1435,6 руб./г.

Серебро – 120,5 руб./г.

Палладий – 843,6 руб./г.

Ситуация 24. Посчитать вес золота:

а) в тройских унциях, если:

1-й слиток золота весит 68 239,22 г;

2-й слиток – 12 445,82 г.

б) в граммах, если:

1-й слиток золота весит 4 217 унции;

2-й слиток – 7 245 унции

Ситуация 25. Посчитать вес серебра:

а) в тройских унциях, если:

1-й слиток серебра весит 1 836,085 г;

2-й слиток – 18 960, 3462 г.

Б) в граммах, если:

1-й слиток весит 513 унции;

2. слиток – 1 218 унции.