8.5.7 Определение плана себестоимости
Таблица 8.6 - Калькуляция себестоимости 1 м2 рулонного материала
Наименование статьи расхода |
Ед. изм.
|
Цена за ед. продукции, руб/1000 м2 |
Кол-во с учетом потерь |
Итого, руб. |
Сырье и основные компоненты:
|
т/1000 м2 |
50000 300 30000 10000 15000 30000 300 1000 |
1,334 0,036 0,011 0,067 0,040 0,013 0,601 1,111 |
66700 10,800 330 670 600 390 180,300 1111 |
Итого: |
|
|
|
69992 |
Электроэнергия Вода Пар |
кВт/ч руб/м³ Гкал |
1,630 16,270 479,300 |
657,7 0,500 0,040 |
1072 8,140 19,170 |
Удельная ЗП Дополн. ЗП (15%УЗП) Отчисления в соц. фонд (30%УЗП) Общие призводственные расходы (186%УЗП) |
Руб. Руб. Руб. Руб.
|
|
|
1710,300 256,500 513,090 3133,270 |
Итого цеховая себестоимость: |
Руб. |
|
|
76704,470 |
Общезаводские расходы (240%УЗП) |
Руб.
|
|
|
4104,720 |
Итого заводская себестоимость: |
Руб. |
|
|
80809,190 |
Непроизводственные расходы (2% Заводской себестоимости) |
Руб. |
|
|
1616,180 |
Полная себестоимость |
Руб. |
|
|
82425,370 |
Уровень плановой рентабельности (25%) |
Руб. |
|
|
20606,340 |
Оптовая цена без НДС |
Руб. |
|
|
103031,710 |
НДС, руб. (18%) |
Руб. |
|
|
18545,710 |
Оптовая цена с НДС |
Руб. |
|
|
121577,420 |
8.6 Сметы на строительство завода
На строительство завода по производству кровельного рулонного материала составлена смета (Приложение , таблица 8.7 и таблица 8.8).
8.7 Основные технико-экономические показатели
Годовой выпуск продукции в денежном измерении:
Т=П* ЦО,
где Т – годовой выпуск продукции в денежном измерении;
П – программа предприятия;
ЦО – цена оптовая, руб.
Т = 10000* 121577= 1215770000 руб.
Выработка на одного рабочего:
В = П/Р,
где В – выработка на одного рабочего
Р- количество основных рабочих, чел.
В = 10000000/84 = 119048 м²/чел.
Средняя заработная плата одного основного рабочего в месяц:
СЗП = ФЗП/n* Р,
где СЗП – средняя заработная плата, руб.
ФЗП – фонд заработной платы, руб.
n – количество месяцев в году
СЗП = 17102795 /84*12 = 16967 руб.
Электровооруженность рабочего:
ЭВР = ОМО/(Р/с),
где ЭВР – электровооруженность рабочего, кВт/чел
ОМО – общая мощность оборудования, кВт
с – количество смен
ЭВР = 5612/(84/3)=200 кВт/чел
Электровооруженность труда:
ЭВТ = ГРЭ/(Р* ГФРВ),
где ЭВТ – электровооруженность труда, кВт час/чел.час
ГРЭ – годовой расход электроэнергии, кВт час
ГФРВ – годовой фонд рабочего времени, чел.час
ЭВТ = ЭВТ = 6577319,5/84 *1967 = 39,8 кВт час/чел.час
Оборотные средства:
ОС = 0,1*Т,
где ОС – оборотные средства
ОС = 0,1* 1215770000 = 121577000 руб.
Годовая прибыль:
ГП = УПР* ПС* П,
где УПР - уровень плановой рентабельности, %
ПС – полная себестоимость, руб.
ГП = 0,05*82425,37*10000 = 41212685 руб.
Рентабельность:
Р = [ГП/(ОС + ОФ)]* 100%,
где Р – рентабельность
ГП – годовая прибыль
ОФ – основные фонды - (ИТОГО гл.9 – ИТОГО гл.1)*50,71
Р = [41212685 / (121577000 + (1488000-36000) *50,71)]* 100% = 21 %
Трудовые затраты:
ТЗ = (Р* ГФРВ)/П,
где Р – количество основных рабочих
ТЗ – трудовые затраты
ТЗ = (84* 1967)/10000000 = 0,017 чел.час/м²
Простой срок окупаемости предприятия (без учета дисконтирования):
СО = ССР/ГП,
где СО – срок окупаемости
ССР – сводно-сметный расчет
СО = 95304000/41212685 = 2,3 года
Таблица 8.9 - Основные технико-экономические показатели
Показатели |
Ед. измерения |
Кол-во |
Годовой выпуск продукции в натуральном измерении: |
м² |
10000000 |
Годовой выпуск продукции в денежном измерении: |
тыс. руб. |
1215770 |
Количество рабочих |
чел. |
84 |
Выработка на одного рабочего при производстве: |
м²/чел. |
119047,600 |
Фонд заработной платы производственных рабочих: |
тыс. руб |
17102795 |
Средняя заработная плата одного основного рабочего в месяц: |
руб. |
16967 |
Годовой расход электроэнергии при производстве: |
кВт час. |
6577319,500 |
Электровооруженность рабочего |
кВт/ чел |
200 |
Электровооруженность труда |
кВт час./чел.ч |
39,800 |
Основные фонды |
тыс.руб. |
73630,920 |
Полная себестоимость: |
руб./тыс.м2 |
82425,370 |
Оборотные средства при производстве: |
тыс.руб. |
121577 |
Рентабельность: |
% |
21 |
Годовая прибыль при производстве: |
руб. |
41212685 |
Трудовые затраты при производстве: |
чел.час/м² |
0,017 |
Сметная стоимость завода |
тыс. руб. |
95304 |