8.Индивидуальное задание
Пересчитать технико-экономические показатели при переходе предприятия на работу в одну смену.
Годовая производительность равна :
При увеличении производительности общие капитальные вложения остаются неизменными. Расчёт стоимости основных и вспомогательных материалов так же не подвергается изменениям.
Трудоёмкость выполнения основных работ:
,
;
Средневзвешенный разряд формовочной бригады:
Так как трудоёмкость работ, средневзвешенный разряд рабочего сдельщика остаются такие же, как и при двухсменном режиме работы, то и не изменятся часовая рабочая ставка, полная заработная плата рабочих.
Заработная плата служащих формовочного цеха, относящихся только к производству проектируемого изделия, определяется согласно штатного расписания и должностных окладов и определяется по форме табл. 8.1
№ п/п |
Наименование должности |
Кол-во штатных единиц |
Месячный должностной оклад, млн. руб. /мес. |
Кол-во месяцев работы в году |
Сумма зарплаты за год, млн. руб. |
1 |
Начальник цеха |
1 |
7,0 |
11 |
77,0 |
2 |
Мастер |
1 |
5,5 |
11 |
60,5 |
3 |
Нормировщик (табельщик) |
1 |
4,0 |
11 |
44,0 |
4 |
Технолог цеха |
1 |
5,0 |
11 |
55,0 |
5 |
Младший обслуживающий персонал |
1 |
3,0 |
11 |
33,0 |
6 |
|
|
|
Всего |
269,5 |
7 |
Дополнительная заработная плата (до 20%) |
53,9 |
|||
8 |
Итого: |
323,4 |
|||
9 |
Приработок (профессиональное мастерство, премиальные 40%) |
129,4 |
|||
10 |
Итого: |
452,7 |
|||
11 |
Отчисления от заработной платы (35% от п.10) |
158,5 |
|||
12 |
Всего: |
611,2 |
|||
Полная заработная плата с отчислениями служащих заводоуправления принимается в размере 200% от п. 12 табл.8.1:
Амортизационные начисления остаются без изменений.
Пересчитываем общепроизводственные и общехозяйственные расходы:
Табл. 8.2 Смета №1 общепроизводственных расходов
№ п/п |
Наименование статей расходов |
Условия расчёта |
Сумма млн.руб/ год |
А. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
|||
1 |
Амортизация технологического оборудования |
Табл.1.1 |
1568,40 |
2 |
Содержание и ремонт технологического оборудования |
200% от п.1 |
3136,80 |
3 |
Заработная плата вспомогательных рабочих |
Звспомог.р·Ргод |
424,12 |
4 |
Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов |
10% от п. 1 |
156,84 |
5 |
Прочие расходы |
10% от ∑п1- п4 |
528,48 |
Б. Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством |
|||
6 |
Заработная плата персонала цеха |
табл. 3.1. п.12 |
611,2 |
7 |
Амортизация здания формовочного цеха и специальных технологических сооружений |
Азд+Аспец.соор.
|
278,00 |
8 |
Содержание и ремонт здания цеха и спец.сооружений |
200% от п. 7 |
556,00 |
9 |
Испытания, опыты, исследования |
50% от п 6. |
305,6 |
10 |
Прочие расходы (охрана труда, тех.безопасность, рационализация труда, изобретательство, внутризаводское перемещение грузов) |
10% от ∑п6- п9 |
175 |
11 |
Итого |
∑п1- п10 |
7739,08 |
12 |
То же на 1м3 |
(∑п.1-п.10)/Ргод |
0,619 |
Табл. 8.3 Смета №2 общехозяйственных расходов
№ п/п |
Наименование статей расходов |
Условия расчёта |
Сумма млн.руб/год |
1 |
Заработная плата с отчислениями служащих заводоуправления |
Табл.3.1. п.13 х300% |
3667,2 |
2 |
Амортизация основных фондов общезаводского назначения |
(п.1+п.7)50% |
923,20 |
3 |
Содержание и ремонт основных фондов общезаводского назначения |
100% от п.2 сметы №2 |
923,20 |
4 |
Расходы на командировки, связь, почтовые и телеграфные услуги, аудиторские и банковские услуги |
50% от п.1 сметы №2 |
1833,6 |
5 |
Содержание пожарной, военизированной и сторожевой охраны |
10% от п.1 сметы №2 |
366,7 |
6 |
Заработная плата прочего общезаводского персонала |
20% от п.1 сметы №2 |
733,4 |
7 |
Прочие общезаводские расходы |
10% от Σп.1 - п.6 |
844,7 |
8 |
Итого |
Σ п.1- п.7 |
9292 |
9 |
То же на 1м3 |
(∑п.1-п.7)/Ргод |
0,743 |
Плановая калькуляция себестоимости и отпускной цены
Табл.8.4.
№ п/п |
Наименование статьи затрат |
Условия расчёта |
Сумма т.руб/м3 |
Удел.вес, % |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1
|
Сырьё и материалы 1.1 Бетон 1.4 Арматура 1.5 Вспомогательные материалы |
Пункт 2
|
644 990 64,4 |
18,2 28,0 1,82 |
2 |
Тепловая энергия |
Пункт 2 |
47,0 |
1,3 |
3 |
Электрическая энергия |
Пункт 2 |
35,0 |
1 |
4 |
Полная заработная плата основных рабочих |
Пункт 3 |
169,0 |
4,8 |
5 |
Отчисления от заработной платы |
34% от п4 |
57,5 |
1,6 |
6 |
Общепроизводственные расходы |
смета №1 |
619 |
17,5 |
7 |
Общехозяйственные расходы |
смета №2 |
743 |
21 |
8 |
Производственная себестоимость |
∑п.1 - п.7 |
3368 |
|
9 |
Земельный налог |
не рассчитываем |
- |
|
10 |
Экологический налог |
не рассчитываем |
- |
|
11 |
Внепроизводственные расходы |
5% от п.8 |
168,4 |
4,8 |
12 |
Полная себестоимость с налогами и отчислениями |
∑п.8-п.11 |
3537,3 |
100 |
13 |
Прибыль |
(15-20)% от п.12 |
530,6 |
|
14 |
Цена предприятия без НДС |
п.12+п.13 |
4067,9 |
|
15 |
Налог на добавленную стоимость |
20%от п.14 |
813,6 |
|
16 |
Отпускная цена с НДС |
п.14+п.15 |
4881,5 |
|
Технико-экономические показатели технологической линии сводятся в форму таблицы 8.5.
Таблица 8.5.
№ п/п |
Наименование показателя |
Единицы измерения |
Условия расчёта |
Величина показат. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Годовая программа технологической линии 1.1 в натуральных единицах измерения 1.2 по товарной продукции 1.3 по добавленной стоимости |
|
|
12500 61012,5
|
2 |
Съем продукции с 1 м2 производственной площади |
|
|
4,82 |
3 |
Удельная металлоемкость |
|
|
33,9 |
4 |
Трудоёмкость формования |
|
|
2,9 |
5 |
Годовая выработка на одного рабочего: 5.1 в натуральном выражении
5.2. по добавленной стоимости
5.3 по товарной продукции |
|
|
781,3
3813,3 |
6 |
Фондоотдача |
|
|
1,34 |
7 |
Фондоёмкость |
|
|
0,74 |
8 |
Материалоемкость продукции |
% |
|
52,8 |
9 |
Фондовооруженность |
|
|
2825,5 |
10 |
Прибыль от реализации
10.1 Балансовая
10.2 Чистая прибыль |
млн.руб
млн.руб
|
Пбал=п.13(Калькул.)*
|
6632,5
4792,0 |
11 |
Рентабельность производства продукции |
% |
|
15 |
12 |
Рентабельность продаж |
% |
|
10,8 |
13 |
Срок окупаемости |
Лет |
|
6,81 |
Налог на недвижимость (1%):
, млн.руб.
Налог на прибыль (18%):
ННАЛОГ ПРИБЫЛЬ =(ПБАЛ – Нналог недвиж ) 0.18=1124,7 ,млн.руб.
Местные налоги (~5%):
,млн.руб.