75. Ликвидность и платежеспособность кб. Факторы, определяющие ликвидность кб

Ликвидность является одной из важнейших качественных характеристик деят-ти банка, которая свидетельствует о его надежности и стабильности. Ликвидность коммерческого банка в самом общем понимании означает возможность банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, а также предостав-лять им средства в рамках взятых на себя обязательств, в том числе и в будущем. Функции, которые может выполнять банк: проводить платежи по поручению клиентов (обязательства по средствам на расчетных, текущих и корреспондентских счетах, зарезер-вированных для расчетов); возвращать креди-торам (вкладчикам) средства как с наступив-шими сроками погашения, так и досрочно (средства в депозитах); удовлетворять спрос клиентов на денежные средства в рамках, принятых на себя обязательств (по заключен-ным кредитным договорам, кредитным линиям, контокоррентному и овердрафтному кредитованию); погашать выпущенные банком ценные бумаги; отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем, напри-мер, по забалансовым обязательствам (выдан-ным гарантиям, доверительному управлению, наличным и срочным сделкам) и т. д.

Платежеспособность банка означает способ-ность проводить расчеты и отвечать по обязательствам клиентов в полном объеме в установленные сроки на конкретный момент, определенную дату.

Ликвидность коммерческого банка можно рассматривать как «запас» (стационарная ликвидность), «поток» (текущая ликвидность) и «прогноз» (перспективная ликвидность).

Ликвидность как «запас» включает в себя определение уровня возможности коммерче-ского банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за СЧЕТ имеющихся в этой области неисполь-зованных резервов.

Ликвидность как «поток» анализируется с точки зрения динамики. Что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого объективно необхо-димого уровня ликвидности (сохранять его) за СЧЕТ эффективного управления соответству-ющими статьями активов и пассивов, привле-чения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов.

Ликвидность “прогноз” отличается от ликвид-ности “потока” тем что первая форма ликвид-ности дополнительно связана с оценкой текущего и будущего риска активных и пассивных операций КБ. Для поддержания ликвидности КБ, необходимо стремиться к максимальному снижению издержек в ходе реализации активов и привлечение пассивов. Это является неотъемлемым условием устой-чивости финансового состояния.

Факторы, влияющие на ликв-ть: 1) соотноше-ние привлеч. пассивов и вложений Б. по срокам (Б., имеющие в своей пассивн. части долгоср. источники м. выдавать долгоср. кредиты, также с краткоср.), 2) стр-ра и качество активов (оптим. соотн-е ликв-х и работающих), 3) стр-ра и качество пассивов (хар-ет устойчивость ресурсной базы Б., кач-во м. заинтересовать клиентов Б.), 4) достаточность СК (чем его больше в стр-ре пассивов, тем выше устойчи-вость Б. к внешним потрясениям; растет при стабильной платежесп., что повышает вероят-ность сохранения Б. ликв-сти в будущем), 5) Результаты деят-ти (отриц. фин. результат неблагоприятен, нулевой допустим непро-должит. время, т.к. Б. необх-м хотя бы min уровень прибыли), 6) развитие ден. рынка (дает возм-ть в случае возникн-я риска несбаланс-ти ликв-сти привлечь ср-ва межбанк. рынка, либо занять ср-ва у ЦБ на аукционной основе).