73. Понятие активов банка. Качество активов банка, методика их оценки

Активы банка – это банковские ресурсы, вложенные в различные банковские опер-ии.

Актив баланса банка представляет собой стоимость банковских ресурсов по целям их использования.

Одним из важных показателей деят-ти Б. и его эф-ти явл. оценка кач-ва активов. Кач-во активов опр-ся тем, насколько они способ-ствуют достижению осн-й цели деят-ти Б. – прибыли. Кач-во активов опр-ся формами: соотв-е стр-ры активов стр-ре пассивов по срокам, ликв-ть акт-в, дох-ть акт-в, объем риск-х, неполноц-х и критич-х акт-в. С т.з. кач-ва активы дел-ся на полноц-е и неполн-е (Б. не м. превратить полностью актив в ден. ср-ва по текущей балансовой стоим-ти по истечении срока его погашения). К неполноц-м активам отн-ся: просроч-е векселя и иные долг-е обязат-ва не оплач-е в срок, неликв-е и обесце-нившиеся ц/б., дебит-я зад-ть свыше 30 дней, ср-ва на корр/сч в обанкротившемся Б., влож-я в кап-л предпр-й, нах-ся в кризис-м состоянии, нереализуемая недвиж-ть. Для оценки состоя-ния кач-ва активов кред. орг-ций исп-ся Инструкция БР №110-И «Об обязат-х норма-тивах банка» от16янв2004. Согл. ей активы подразд на 5 гр, исходя из степени риска вложений и возможной потери части ст-ти. Там же устан-ся коэф-ты рика по группе активов. Взвешивание активов по степени риска произ-ся путем умнож-я остатка ср-в на соотв. балансовом счете, на коэф-т риска, выражен-ный в %. В 1 гр. входят - ср-ва на корр. и депозитных счетах в ЦБ, за искл. части, на кот. наложен арест; - обязат-е резервы, депонир-е в ЦБ - коэф-т риска 0%; - налич валюта, платеж-ные док-ты и природные драг. камни в храни-лищах Б. и пути, за искл. части, на кот. наложен арест – 2% и др. В 2 гр. входят кредитные треб-я, гарантируемые РФ; кредитные треб-я к Минфину РФ; вложения в долговые обяз-ва РФ, за искл. части, на кот. наложен арест и др. статьи – 10%. В 3 гр. входят вложения в долг обяз-ва субъекто РФ и ОМСУ, за искл. части, на кот. наложен арест; кредитные треб-я до 30 дней к Б. и страх. компаниям из числа группы развитых стран, за искл. арестованных сумм, и др. статьи – 20%. В 4 гр. входят кред. треб-я до 30 дней к Б-резидентам РФ; ср-ва на корр/сч в Б.-резидентах РФ; вложения в ЦБ торгового портфеля, за искл. части, на кот. наложен арест – 50%.

В 5 гр. входят прочие активы Б. – 100%.

Также для анализа кач-ва активов м. исп-ся показ-ли:

А1- уровень дох-х активов = активы принося-щие дох. / ∑ активов (76-83%).

А2 – коэф-т активов с повыш-м риском = ∑ активов с повышенным риском / общая ∑ активов.

А3 – ур-нь сомнит. зад-ти = просроченная зад-ть по кредитам / общая ∑ размещ-х активов (не более 5%).

А4- ур-нь резервов = резервы на возм-е потери по ссудам, под обеспеч-е ц/б. на потери по расчетам с дебиторами / ∑ размещенных активов (5-7%).

77. хар-ка современного этапа развития РЦБ в России

Современный этап (с 1997 года) развития рынка ценных бумаг характеризуется внутрен-ней политической нестабильностью, бюджет-ным кризисом, проблемами со сбором нало-гов, чрезмерными надеждами на иностранные инвестиции. В результате имеет место падение курса рубля, увеличение доходности государ-ственных долговых обязательств, потери государственного бюджета, угроза экономи-ческой катастрофы. Созданная правовая система по регулированию фондового рынка не действует в полной мере из-за неготовности реализации правовых норм со стороны правительства, находящегося в состоянии перманентной ротации, и экономических агентов, не имеющих активной политической воли к проведению структурных преобразова-ний экономики. Многие достижения финансо-вой стабилизации в России до кризиса миро-вой финансовой системы в октябре-ноябре 1997 года базировались на иностранных инвестициях. Проблемы бюджета наполовину решались либо за счет внешних займов, либо за счет инвестиций нерезидентов на рынке ГКО, либо за счет приватизации, где роль иностранных участников также была значи-тельна.

После августовского кризиса 1998 года, несмотря на угрожающую ситуацию, россий-ский рынок акций не прекратил существования, хотя цены акций в считанные дни снизились в 3-5 раза по сравнению с июнем 1998 года и в 10-15 раз по сравнению с октябрем 1997 года. Ключевыми задачами нового этапа развития фондового рынка России являются создание условий для привлечения инвестиций в реальный сектор экономики и защита прав инвесторов. Решительные и согласованные действия государственных органов должны способствовать как росту портфельных инвестиций, так и стратегическому вложению капитала институциональными инвесторами.

В России выбрана смешанная модель фондово-го рынка, на котором одновременно и с равными правами присутствуют и коммерче-ские банки, имеющие все права на опер-ии с ценными бумагами, и небанковские инвести-ционные институты.

Одним из наиболее объемных является рынок государственных долговых обязательств, включающий: долгосрочные и среднесрочные облигационные займы, размещенные среди населения; государственные краткосрочные облигации выпуска 1994г.; долгосрочный 30-летний облигационный займ 1991г.; внутрен-ний валютный облигационный займ для юридических лиц; казначейские обязательства.