4. Порядок погашення позики і відсотків

Погашення кредиту теж може бути одноразовим, в кінці терміну і поступовим (щомісячно, щоквартально та ін.).

Питання для роздумів:

- Який вид погашення кредиту (поступово чи в кінці терміну) вигідніший банку:

- з точки зору прибутковості;

- з точки зору ризику неповернення кредиту?

Нарахування відсотків проводиться щомісячно відповідно до встановленої в договорі ставки і суми непогашеного кредиту.

П риклад розрахунку:

Розглянемо різні варіанти погашення кредиту та відсотків.

Кредит в сумі 60 000 грн. надано на 1 рік, ставка по кредиту - 36% річних.

1. Погашення суми кредиту і відсотків в кінці терміну:

60 000*36%=21 600 грн. – сума відсотків

2. З помісячною сплатою суми кредиту і відсотків:

Визначаємо місячну ставку відсотка: 36/12=3%

Щомісячна сума кредиту: 60 000/12 міс. = 5 000 грн.

Місяць	Залишок кредиту	Розрахунок суми відсотків
1	60000	60000 х 3% = 1800 грн.
2	55000	55000 х 3% = 1650грн.
3	50000	50000 х 3% = 1500 грн.
4	45000	45000 х 3% = 1350 грн.
5	40000	40000 х 3% = 1200 грн.
6	35000	35000 х 3% = 1050 грн.
7	30000	30000 х 3% = 900 грн.
8	25000	25000 х 3% = 750 грн.
9	20000	20000 х 3% = 600 грн.
10	15000	15000 х 3% = 450 грн.
11	10000	10000 х 3% = 300 грн.
12	5000	5000 х 3% = 150 грн.
	Всього:	17100 грн.

Погашення відсотків проводиться з р/р платіжним дорученням в такому порядку: спочатку погашається сума відсотків, потім прострочена заборгованість, а потім – основна сума кредиту.

Якщо позичальник не може своєчасно розрахуватися, він повинен завчасно повідомити про це банк, обґрунтувавши причини і вказати можливий термін погашення. Після розгляду отриманої інформації банк може прийняти рішення про пролонгацію кредиту (відстрочення погашення) або віднесення позички до прострочених. При відстроченні погашення позики оформлюється додаток до кредитного договору, ставка відсотку збільшується.

Непогашені кредити відносяться до кредитної заборгованості і погашаються за рахунок резервного фонду банку.

Банк постійно здійснює контроль за фінансово-господарською діяльністю позичальника, цільовим використанням кредиту, своєчасним його погашенням, перевіряє стан майна, наданого під заставу. Банк має право проводити незалежні експертизи кредитованих проектів, перевіряти достовірність наданої йому бухгалтерської звітності. У разі порушення кредитного договору, погіршення фінансового стану підприємства банк має право припинити видачу кредиту, нараховувати підвищені відсотки, використати заставне право, достроково стягнути суму заборгованості. Якщо підприємство відмовляється від сплати кредиту, банк може стягнути його через суд.