- •Л.Г.Горенко Рабочая тетрадь по бухгалтерскому учету
- •Раздел 1. Теория бухгалтерского учета Задание 1. Группировка активов и пассивов организации
- •Задание 2. Группировка имущества по составу и источникам образования
- •Задание 3. Составление бухгалтерского баланса организации
- •Остатки по счетам ___________________по состоянию на _____________
- •Хозяйственные операции ______ «________________________»
- •Задание 5. Составление регистров бухгалтерского учета Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам
- •Шахматная оборотная ведомость
- •Задание 6. Моделирование деятельности хозяйствующего субъекта
- •Баланс _________ «___________________________________ » на _______20___г.
- •Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам
- •Контрольные вопросы по разделу 1
- •Тест по разделу 1
- •Раздел 2. Методология бухгалтерского учета
- •Перечень документов, необходимых для открытия расчетного счета:
- •Задание 2. Отражение в бухгалтерском учете операций по созданию организации
- •Задание 3. Оформление документов по открытию расчетного счета
- •Задание 4. Отражение операций по расчетному счету
- •1. Журнал хозяйственных операций _____________________________________________________
- •2. Отразить на т-счете операции на счете 51 «Расчетный счет»
- •Задание 5. Заполнение докуметов по расчетному счету
- •1. Заполнить Журнал - Ордер № 2 по счету 51 «Расчетный счет»
- •Ведомость № 2 – по дебету счета 51 «Расчетный счет» с кредита счетов
- •2. Заполнить объявление на взнос наличными
- •3. Оформить документы:
- •Выписка с расчетного счета
- •Журнал хозяйственных операций _______ «_____________________»
- •Задание 6. Оформление кассовых операций
- •Задание 7. Оформление расчетов
- •Перечень материальных ценностей, подлежащих получению
- •Задание 8. Оформление расчетов и документов по учету труда и
- •Заработной платы
- •Задача 8.1. Заполните журнал хозяйственных операций
- •Хозяйственные операции ______ «________________________» за _________ 20___ г.
- •В кассу для оплаты в срок с “ ” ___________ 20 года по “ ” ___________ 20 года
- •Тест к заданию 8
- •Задание 9. Оформление поступления и движения материальных ценностей
- •Карточка № ________ учета материалов
- •Требование-накладная № ________
- •Тест к заданию 9
- •Задание 10. Оформление поступления и движения внеоборотных активов
- •Тест к заданию 10
- •Задание 12. Оформление выпуска готовой продукции и ее реализации
- •Тест к заданию 12
- •Задание 13. Оформление финансовой отчетности
- •Приложение 2
- •План счетов бухгалтерского учета
- •Финансово-хозяйственной деятельности организаций
- •(Утв. Приказом Минфина рф от 31 октября 2000 г. N 94н)
- •Приложение 3 Основные понятия и определения, используемые в бухгалтерском учете
- •Приложение 4 Нормативные документы и рекомендуемая литература
- •Содержание
- •Раздел 1. Теория бухгалтерского учета 3
- •Раздел 2. Методология бухгалтерского учета 28
Задание 6. Оформление кассовых операций
Задача 6.1.
1. Определить корреспондирующие счета по представленным хозяйственным операциям
2. Заполнить первичные документы и регистры бухгалтерского учета
приходный кассовый ордер;
расходный кассовый ордер;
лист кассовой книги.
Журнал хозяйственных операций _____________________________________________________
за________________________________
Сальдо начальное по кассе -_________________ Лимит по кассе - ______
Дата / № п/п |
Содержание операции |
Сумма, руб. |
Корреспондирующие счета |
Тип |
Документы |
|
Дебет |
Кредит |
|||||
|
|
Поступила в кассу выручка от реализации от ООО «Лето» |
12 000 |
|
|
|
|
|
|
Оприходовано в кассу с расчетного счета на выдачу заработной платы |
689 000 |
|
|
|
|
|
|
Выдана заработная плата за_________ |
655 000 |
|
|
|
|
|
|
Поступило в кассу в погашение задолженности за причиненный ущерб от Сидорова С.С. |
10 000 |
|
|
|
|
|
|
Возвращены подотчетным лицом Ивановым И.И. неизрасходованные суммы |
950 |
|
|
|
|
|
|
Депонирована заработная плата |
34 000 |
|
|
|
|
|
|
Сданы наличные деньги на расчетный счет |
? |
|
|
|
|
Руководитель |
|
|
Главный бухгалтер |
|
|
|
подпись |
расшифровка подписи |
|
подпись |
расшифровка подписи |
Задача 6.2. В течение дня в кассу магазина ООО «_________» поступила торговая выручка, которая составила 185 000 руб. По договору с банком магазин сдает наличную выручку ежедневно, пользуясь услугами инкассаторов. На начало дня остаток наличных денежных средств составлял 3 000 руб. Лимит по «Кассе» - 20 000 руб. На следующий день выручка была зачислена на расчетный счет.
Журнал хозяйственных операций _____________________________________________________
за________________________
№ п/п |
Содержание операции |
Сумма, руб. |
Корреспондирующие счета |
Тип |
Документ |
|
Дебет |
Кредит |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задача 6.3. Поставить корреспонденцию счетов. Заполнить расходный кассовый ордер, приходный кассовый ордер и кассовую книгу.
Сальдо на начало месяца по счетам: счет 50 – 18 000 руб., счет 51 – 450 000 руб.
Хозяйственные операции _________________________________за ___________г.
№№ п/п Дата |
Содержание операции |
Сумма, руб. |
Кор-щие счета |
Тип
|
Документы |
|
Дебет |
Кредит |
|
||||
1 |
Получено по чеку № _________ из банка:
|
39 000 18 000 1 000 |
|
|
|
|
2
|
Сдан в кассу инженером Сергеевым А.Ф. остаток неиспользованных подотчетных сумм согласно авансовому отчету № ______ от ___________
|
1 800 |
|
|
|
|
3 |
Выдана инженеру Гордееву Б.И. сумма перерасхода по авансовому отчету № _____ от____________ |
|
|
|
|
|
4 |
Выдана заработная плата рабочим и служащим по платежной ведомости № ____ |
33 000 |
|
|
|
|
5 |
Выдано на хозяйственные нужды рекламному агенту Ковалеву Н.Д. по РКО №_______ от________ |
5 000 |
|
|
|
|
6 |
Выдан аванс на хозяйственные нужды кладовщику Воробьеву С.К. по РКО №____ от ________ |
7 000 |
|
|
|
|
7 |
Выдана инженеру Сергееву А.Ф. сумма депонированной заработной платы |
1 000 |
|
|
|
|
8 |
Выдан аванс на командировку инженеру Терентьеву Г.Н. по РКО № __ от _______ |
6 000 |
|
|
|
|
9 |
Внесена на расчетный счет невостребованная заработная плата |
? |
|
|
|
|
10 |
Получено по чеку № ________ из банка на хозяйственные нужды
|
17 000
|
|
|
|
|
11 |
Выдано на приобретение канцтоваров Яковлеву Я.Я. по РКО №___ от ____ |
3 000 |
|
|
|
|
12 |
Выдан аванс на хозяйственные нужды заведующему складом Максимову Т.В. по РКО №____ от_____ |
5 000 |
|
|
|
|
13 |
Выдан аванс на командировку инженеру Рогову А.П. по РКО №___от____ |
4500 |
|
|
|
|
14 |
Внесена Васильевым В.В. сумма недостачи, выявленная при нвентаризации |
800 |
|
|
|
|
15 |
Получена выручка от реализации продукции наличными в кассу |
65 000 |
|
|
|
|
17 |
Погашена задолженность по кредиту, предоставленному предприятием мастеру Горохову Г.Г. |
6 300 |
|
|
|
|
Руководитель |
|
|
|
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
Унифицированная форма № КО-I Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88 |
|
Л и н и я о т р е з а |
|
|
|
|||||||||||||
|
организация |
|||||||||||||||||
|
Код |
|
||||||||||||||||
Форма по ОКУД |
0310001 |
КВИТАНЦИЯ |
||||||||||||||||
__________________________________________по ОКПО |
|
|
||||||||||||||||
организация |
|
к приходному кассовому ордеру № |
|
|||||||||||||||
структурное подразделение |
от “ ” ____________________ г. |
|||||||||||||||||
|
Номер документа |
Дата составления |
|
|||||||||||||||
Принято от |
|
|||||||||||||||||
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
|
|
|
|||||||||||||||
|
Основание: |
|
||||||||||||||||
|
Кредит |
Сумма, руб. коп. |
Код целевого назначения |
|
|
|||||||||||||
Дебет |
|
код структурного подразделения |
корреспондирующий счет, субсчет |
код аналитического учета |
|
|||||||||||||
|
||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма _________________________руб._____ коп. цифрами |
||||||||||
Принято от |
|
|||||||||||||||||
Основание: |
|
прописью |
||||||||||||||||
|
________________________________руб._____ коп. |
|||||||||||||||||
Сумма |
|
В том числе |
|
|||||||||||||||
прописью _________________________________________________________руб. ________________ коп. |
“ ” _________________ г. |
|||||||||||||||||
В том числе |
|
|
||||||||||||||||
Главный бухгалтер _________ ___________________ подпись расшифровка подписи Получил кассир _________ ___________________ подпись расшифровка подписи |
Главный бухгалтер ___________ _______________________ подпись расшифровка подписи Кассир ____________ _____________________ подпись расшифровка подписи |
|||||||||||||||||
Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88
|
Код |
|||
|
Форма по ОКУД |
0310002 |
||
|
по ОКПО |
|
||
организация |
|
|
||
структурное подразделение |
||||
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
Номер документа |
Дата составления |
|
|
Дебет |
|
Сумма, руб.коп |
Код целевого назначения |
|
|||
|
код структурного подразделения |
корреспондирующий счет, субсчет |
код аналитического учета
|
Кредит
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
Выдать _________________________________________________________________________________________________________________
фамилия, имя, отчество
Основание:______________________________________________________________________________________________________________
Сумма __________________________________________________________________________________________________________________
прописью
__________________________________________________________________________________________ руб. ______________________ коп.
Приложение _____________________________________________________________________________________________________________
Руководитель организации ______________ _______________ _______________________________________
должность подпись расшифровка подписи
Главный бухгалтер ___________ ________________________
подпись расшифровка подписи
Получил ___________________________________________________________________________________________________________________
сумма прописью
_____________________________________________________________________________________________________ руб. ______________ коп.
“ ”_______________________ г. Подпись ________________
По ______________________________________________________________________________________________________________________________
наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя
Выдал кассир ______________________________ _________________________________
подпись расшифровка подписи
формы № КО-4
Касса за " " _________________________ г. Лист ________
ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ |
Номер докумен-та |
От кого получено или кому выдано |
Номер корреспондирующего счета, субсчета |
Приход, руб. коп. |
Расход, руб. коп |
Л и н и я о т р е з а |
|
Номер доку-мента |
От кого получено или кому выдано |
Номер корреспондирующего счета, субсчета |
Приход, руб. коп. |
Расход, руб. коп |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||||
|
|
|
|
х |
|
|
|
|
|
|||||
Остаток на начало дня |
||||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||
Итого за день |
|
|
||||||||||||
Остаток на конец дня в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии |
|
х |
||||||||||||
|
х |
|||||||||||||
Кассир _________________ ______________________________ подпись расшифровка подписи |
||||||||||||||
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве ___________________________ ________ приходных и прописью ______________________________________________ расходных прописью |
||||||||||||||
получил. Бухгалтер __________________ _____________________________ подпись расшифровка подписи
|
||||||||||||||
Перенос |
|
|
||||||||||||
|
||||||||||||||