Тема № 16. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

(практические занятия 4 часа, сам. работа – 6 часов)

Цель занятия: отработка умений и навыков практического применения усвоенных научно-теоретических положений валютном регулировании и валютном контроле, анализа норм валютного законодательства.

Вопросы для изучения:

1. Понятие и основные элементы валютной системы. Национальная и мировая валютные системы.

2. Понятие валюты и валютных ценностей.

3. Понятие и содержание валютного регулирования.

4. Валютный контроль.

5. Источники правового регулирования валютных правоотношений в Российской Федерации: акты валютного законодательства, акты органов валютного регулирования и валютного контроля.

6. Понятие и виды валютных операций.

7. Понятие и состав валютных ограничений. Меры валютного контроля.

Знать следующие понятия: валютное регулирование, валютный контроль, валюта, валютные ценности, конвертируемая валюта, неконвертируемая валюта, валютные ограничения, валютные ограничения.

Источники:

1. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ // СЗ РФ. 2002. № 1 (ч. 1). Ст. 1.

2. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

3. Указание Банка России от 28.04.2004 № 1425-У «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками» // Вестник Банка России. № 33. 09.06.2004

4. Указание Банка России от 14.08.2008 № 2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации» // Вестник Банка России. № 46. 27.08.2008.

5. Приказ ФТС РФ от 17.11.2009 № 2075 «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов, осуществляющих для целей валютного контроля проверку документов, представленных для таможенного оформления товаров, и сведений, заявленных в таможенной декларации» // Таможенный вестник. № 1. январь. 2010

6. Приказ Минфина России от 24.04.2013 № 48н «Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной службой финансово-бюджетного надзора государственной функции по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями» // Российская газета. № 169. 02.08.2013

7. Приказ Минфина РФ от 04.10.2011 № 123н «Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами» // БНА. № 19. 07.05.2012 16.04.2012

Дополнительная литература:

1. Хаменушко И.В. Валютное регулирование в Российской Федерации: правила, контроль, ответственность: учеб.- практ. пособие. М.: Норма, 2013. 352 с.

2. Губарева Т. И. Валютное регулирование: динамика парадигмы в условиях новых вызовов // Финансовое право. 2009.№ 6. С. 8-11.

3. Ерпылева Н. Ю. Валютное регулирование в России: правовые аспекты современной регламентации // Закон. 2008. № 8. С. 101-120.

4. Королев Д.С. Принципы валютного регулирования и валютного контроля как правовая основа для одного из способов финансово-правового регулирования инвестиционной деятельности в Евразийском экономическом сообществе // Финансовое право. 2014. № 2. С. 40 - 43.

5. Ерпылева Н.Ю. Современное валютное регулирование в российском банковском праве // Законодательство и экономика. 2011. № 12. С. 21 - 43.

6. Смирникова Ю.Л. Административная ответственность за нарушения валютного законодательства: коллизии правового регулирования и проблемы правоприменения // Законы России: опыт, анализ, практика. 2012. № 3. С. 23 - 26.

7. Крылов О.М. Правовое регулирование валютных отношений в современном государстве // Административное и муниципальное право. 2010. № 7. С. 62 - 64.

8. Ситник А.А. Деньги и валюта: финансово-правовой аспект // Банковское право. 2013. № 5. С. 34 - 40.

9. Степанченко А.В. Роль уполномоченных банков в обороте иностранной валюты на территории Российской Федерации // Бизнес, Менеджмент и Право. 2012. № 2. С. 25 - 29.

Рекомендации:

Первый вопрос раскрывает понятие и виды денежных систем: национальная, региональная и мировая.

Во втором вопросе необходимо обратится к происхождению термина «валюта» и рассмотреть современное понятие валюты в нескольких аспектах. Далее следует раскрыть содержание валюты Российской Федерации и иностранной валюты. Также дать характеристику конвертируемой и неконвертируемой валюты. В данном вопросе следует раскрыть понятие валютных ценностей, и проследить каким образом изменялся их состав.

При ответе на третий вопрос необходимо учитывать, что валютное регулирование на основании Конституции РФ относится к исключительной компетенции Российской Федерации. В данном вопросе нужно раскрыть понятие валютного регулирования, и порядок его осуществления на нормативном и индивидуальном уровнях. Далее необходимо проанализировать содержание главы 2 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и раскрыть полномочия органов валютного регулирования.

При подготовке четвертого вопроса следует раскрыть содержание валютного контроля, а также проанализировать нормы Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» 2003 г. и Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» 1992 г. и сравнить правовое закрепление валютного контроля.

Существенное внимание в данном вопросе нужно уделить органам (Правительство РФ, Федеральная служба финансово-бюджетного надзора) и агентам валютного контроля (Федеральная налоговая служба и ее подразделения, таможенные органы, уполномоченные банки), раскрыть их функции.

В пятом вопросе необходимо изучить источники правового регулирования валютных правоотношений в Российской Федерации: акты валютного законодательства, акты органов валютного регулирования и валютного контроля.

При подготовке ответа на шестой вопрос следует дать понятие валютного резидента и нерезидента, затем раскрыть понятие валютных операций и раскрыть содержание валютных операций, закрепленных в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле» 2003 г.: валютные операции между резидентами, между резидентами и нерезидентами, между нерезидентами.

В седьмом вопросе нужно рассмотреть систему валютных ограничений: обязательная продажа части валютной выручки, ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютных ценностей.

Практические задания: решить задания по теме 16 практикума.

Контрольные вопросы по теме:

1. Определите понятие валюты.

2. Кто понимается под «резидентами» и «нерезидентами» по российскому валютному законодательству.

3. Что относится к валютным ценностям?

4. Какие виды валютных операций могут осуществлять физические лица?

5. Перечислите виды валютных ограничений.

6. Какие органы осуществляют валютный контроль?