1.6 Вспомогательные производства

Обеспечение лесхоза осуществляется следующим образом:

‑ электроснабжение – от государственной энергосистемы через понижающую подстанцию;

‑ теплоснабжение – индивидуальное;

- внутренняя и внешняя связь – по телефону.

В лесхозе используется планово-предупредительная система технического обслуживания и ремонта машин и оборудования. После отработки определенного числа километров пробега, машино-часов работы они подвергаются одному из видов технического обслуживания. Установлены следующие виды технического обслуживания: ежедневное (ЕО); номерные ТО-1, ТО-2, ТО-3; сезонные (СО).

С целью выполнения планируемых объемов производства и повышения производительности труда необходимо непрерывно обеспечивать предприятие ГСМ и расходными материалами.

Также на территории лесхоза имеется одна ремонтно-механическая мастерская, которая состоит из двух гаражей, где выполняется мелкий ремонт, т.е. устраняются незначительные повреждения в технике. Заточка пильных цепей производится на лесосеке мотористами бензопил специальными напильниками.

1.7 Технико-экономические показатели работы лесхоза

Учредительным документом в лесном хозяйстве является коллективный договор, в котором по пунктам чётко изложены все основные пункты, касающиеся деятельности лесхоза. Организация и структура управления лесхозом регламентируется Уставом лесхоза, в котором изложены общие положения; цели и задачи; права и обязанности лесхоза; имущество, отношения собственности; осуществление управления лесхозом; учёт, отчётность и контроль и реорганизация и ликвидация лесхоза.

Лесхоз действует на принципах хозрасчёта, является юридическим лицом, имеет обособленное имущество, самостоятельный баланс, счёт в банках, печать, угловой штамп, фирменные бланки, товарный знак.

Хозяйственная деятельность лесхоза направлена на получение прибыли для удовлетворения социальных и экономических интересов членов трудового коллектива и интересов собственника имущества лесхоза.

Лесопользование в хозяйстве выступает в роли фактора, регулирующего состояние лесного фонда и обеспечивающего оптимальную возрастную структуру при данных лесорастительных и экономических условиях. Объем и структура лесопользования ГЛХУ «Октябрьский лесхоз» приведены в таблице 1.8.

Таблица 1.8 - Объем и структура лесопользования, тыс. м³

Вид пользования	Расчетная лесосека	2010 г.				2011 г.				2012 г.
		факт		откло-нение		факт		откло-нение		факт	откло-нение
1	2	3	4		5		6		7			8
1. Рубки главного пользования
– по хвойному хозяйству	55,7	55,7		–		55,5		–0,7		55,7	–
–по тв./лиственному	0,9	0,9		–		0,9		–		0,9	–
– по м./лиственному	64,5	20,9		–43,6		28,8		–35,7		31,5	–33
Итого	121,1	77,5		–43,6		85,2		35,9		77,5	–33
2. Промежуточное пользование
Продолжение таблицы 1.8.
1	2	3		4		5		6		7	8
Рубки ухода, всего	44,9	41,1		–3,8		43,9		–1		49,3	+4,4
– осветление	2,0	1,8		– 0,2		2,6		+0,6		2,5	+0,5
– прочистка	5,7	5,5		– 0,2		5,6		–0,1		6,2	+0,7
– прореживание	10,5	11,6		+1,1		9,9		–0,6		10,9	+0,4
– проходная рубка	26,7	25,9		–0,8		27,3		+0,6		29,6	+2,9
Итого	44,9	41,1		–3,8		43,9		–1		49,3	+4,4

Расчетная лесосека использована не в полном объеме в связи с не выборкой выделенного лимита по мягколиственному хозяйству. Данные в таблице 1.9 свидетельствуют о том, что за последние 3 года наблюдается недоиспользование действующей расчетной лесосеки по главному пользованию. Причем, если по хвойной хозсекции расчетная лесосека используется на 97,3%, то по мягколиственной – только на 48,4%. Это объясняется тем, что древесина мягколиственных пород не пользуется спросом и поэтому найти на нее покупателей весьма затруднительно.

Производственные подразделения и затраты на выполнение производственной программы даны в таблице 1.9.

Таблица 1.9 - Производственные подразделения и затраты на выполнение производственной программы

Лесничества	Общая пло-щадь, га	Количество		Средняя площадь, га		Числен-ность работаю-щих чел.	Затраты на выполне- ние произ- водствен-ной прог- раммы, млн.руб
		Мастер-ских участ-ков	Обхо-дов	1участ-ка	1обхо-да
Ратмировичское	7 837	2	8	3800	1100	23	903,0
Рассветовское	9 219	3	9	3300	1080	25	824,1
Октябрьское	10 711	3	10	3600	1080	28	1092,7
Шкавское	8 307	3	8	2700	1040	21	856,3
Заболотское	5 851	2	6	3000	1180	18	769,1
Поречское	9 040	3	9	3040	1010	25	851,8
Гатское	8 346	3	8	2800	1040	24	889,9
Любанское	8 253	3	8	2700	1050	25	912,6
Красно-Слободское	7 247	3	7	2400	1040	23	856,2
Ломовичское	10 140	3	8	3400	1260	24	852,3
Всего по лесхозу	84 951						8818

Из данных таблиц 1.8 и 1.9 видно, что затраты на выполнение производственной программы составляют от 3889 млн. руб. Численность работающих по лесничествам различная, самая большая численность 25-28 человек в Рассветовском, Октябрьском и Поречском, а минимальная численность в Заболотское лесничестве 18 человек.

Обеспеченность лесхоза кадрами показана в таблице 1.10.

Таблица 1.10 - Характеристика трудовых ресурсов лесхоза

Категория работников	2011 год		2012 год		Динамика, %
	Числен-ность, чел.	Фонд заработной платы списочного состава, млн. руб.	Числен-ность, чел.	Фонд заработной платы списочного состава, млн. руб.	По числен- ности	По фонду заработной платы
1	2	3	4	5	6	7
Работники лесного хозяйства – всего	233	3635	254	5684,3	+9	+56,4
в том числе: руководители	9	185,8	10	285,6	+11,1	+53,7
из них: директор	1	25,7	1	39,6		+54,1
лесничие	10	184,9	10	238,4		+28,9
мастера леса	24	390,1	22	485,2	-8,3	+24,4
Специалисты	101	1601,8	111	2464,5	+9,9	+53,9
из них: лесники	94	1341,2	81	1567,8	-13,8	+16,9
рабочие	89	1272,4	101	2210,6	+13,5	+73,7

Структура промышленной деятельности по видам производств и основные экономические показатели представлены в таблице 1.11.

Таблица 1.11 – Анализ лесопромышленного производства за 2012 год

Наименование показателей	Лесозаготовки		Лесопиление		Прочие производства		Всего
	план	отчет	план	отчет	план	отчет	план	отчет
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Выпуск продукции, тыс. м3	78,0	78,9	–	–	–	–	–	–
Товарная продукция отпускных ценах, млн. руб.	7792	9588	–	–	1800	1752	9592	11340
Себестоимость товарной продукции.	8867	9396	–	–	1226	1101	10093	10497
Продолжение таблицы 1.11
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Прибыль, млн. руб.	-1075	192	–	–	574	651	-501	843
Рентабельность продукции, %	–	2,0	–	–	46,8	59,1	–	8,0

При анализе объемов лесозаготовок следует отметить, что план не выполнен в натуральном выражении на 8,4%, в стоимостном – на 2,2%. При этом заготовлено древесины на рубках главного пользования 38,3 тыс. м³, вывезено купленной древесины от рубок промежуточного пользования 32,2 тыс. м³.

В целом по промышленному производству получена прибыль в сумме 843 млн. рублей, рентабельность всей промышленной продукции – 8,0%.

Основные производственные фонды – это средства труда. В процессе производства они участвуют длительное время, т.е. во многих производственных циклах, не меняя при этом своей натуральной формы. Вещественно основные фонды не входят в создаваемый продукт, а переносят свою стоимость на него постепенно, по частям, по мере износа.

Значительно увеличился процент долевого участия зданий и сооружений, машин и оборудования. Это происходит в первую очередь за счет приобретения и строительства (таблица 1.12).

Таблица 1.12 – Состав, структура и динамика основных средств лесхоза, млн. руб.

Наименование показателей	Наличие на начало года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец года
1	2	3	4	5
Здания и сооружения	5762	5297	449	10610
Машины и оборудования	5782	7672	11	13443
Транспортные средства	1226	1367	16	2577
Инструменты,производственный и хозяйственный инвентарь	219	318	0	537
Многолетние насаждения	0	68	0	68
Итого	12993	14724	478	27239

Финансовое состояние предприятия зависит от результатов его производственной, коммерческой и финансовой деятельности. Финансовое состояние может быть устойчивым, неустойчивым и кризисным. Главная цель анализа - своевременно выявлять и устранять недостатки в финансовой деятельности и находить резервы улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности.

В связи с особенностями лесохозяйственного производства анализ финансового состояния проводится раздельно по лесохозяйственной деятельности и по промышленному производству.

Структура и динамика доходов лесохозяйственного производства представлена в таблице 1.13.

Таблица 1.13. – Окупаемость затрат лесохозяйственного производства

Показатели	Сумма, тыс. руб.		Рост, %
	2011 г.	2012 г.
1	2	3	4
Лесной доход	474 066	459 505	96,9
В т.ч. попенная плата	470 734	459 505	97,6
Собственные средства	1 283 103	1 795 768	140,0
В т.ч. за древесину от рубок ухода	1 092 144	1 667 976	152,7
за услуги транспорта	163 511	94 473	57,8
за семена и посад. материал	9 935	2 884	29,0
прочие поступления	17 513	30 435	173,8
Итого доходов	1 757 169	2 255 273	128,3

Так, за 2011 г. коэффициент окупаемости расходов составил: 0,66, за 2012 г. –0,64, что свидетельствует о невозможности перехода лесохозяйственного производства на самофинансирование.

Данные об образовании и распределении прибыли промышленного производства лесхоза за 2011–2012 гг. представлены в таблице 1.14.

Таблица 1.14 – Образование и использование прибыли промышленного производства, тыс. руб.

Наименование показателей	2011 г.	2012 г.
Выручка от реализации продукции	4 217 164	5 537 895
Себестоимость реализованной продукции	2 816 588	3 634 371
Коммерческие расходы	882 644	1 247 035
Прибыль от реализации	517 932	656 489
Прочие операционные доходы	66 271	69 235
Прочие операционные расходы	65 570	64 928
Внереализационные доходы	20 537	8 569
Внереализационные расходы	128 776	112 911
Прибыль отчетного периода (балансовая)	459 167	553 577
Налоги на прибыль и иные платежи	151 235	186 201
Чистая прибыль в распоряжении предприятия	307 932	367 376
В том числе: фонд накопления фонд потребления	184 759 123 173	220 426 146 950

Прибыль промышленного производства в отчетном году возросла на 20,6%.

Чистая прибыль предприятия распределена в фонды накопления и потребления в соотношении 60% и 40%.

Рентабельность продукции промышленного производства в отчетном году увеличилась на 1,5 процентных пункта в сравнении с 2011 г. и достигла 18,0%.

Окупаемость затрат в лесохозяйственном производстве уменьшилась и составила в отчетном году 0,64. Это свидетельствует о небольшой доходности ГЛХУ.

Таким образом, можно сделать следующие выводы. ГЛХУ характеризуется:

– удовлетворительной структурой баланса. Имеются как позитивные моменты: рост оборотного капитала, следовательно, повышение ликвидности активов, так и негативные: увеличение задолженности по краткосрочным кредитам и займам;

– достаточной ликвидностью. За отчетный период текущая платежеспособность предприятия повысилась, однако в структуре оборотных средств значительный удельный вес продолжают иметь низколиквидные активы (производственные запасы и готовая продукция);

– отсутствием зависимости от внешних источников финансирования. Несмотря на отрицательную динамику, значение коэффициентов финансовой независимости, привлечения средств и банкротства говорит о финансовой устойчивости предприятия;

– невысокой интенсивностью и эффективностью использования капитала. Резервом ускорения оборачиваемости и увеличения рентабельности является снижение уровня сверхнормативных производственных запасов и остатков готовой продукции.