- •8.1. Расчет срока окупаемости 32
- •Рынки сбыта
- •Конкуренты
- •План маркетинга
- •План производства
- •Организационный план
- •Обязанности работников предприятия
- •Правовое обеспечение деятельности фирмы
- •Оценка рисков и страхование
- •Финансовый план продукта «пирожные»
- •Расчет срока окупаемости
- •445010 Самарская область, г. Тольятти, ул. Базовая, 2
Расчет срока окупаемости
Таблица 9
Перечень основных капитальных вложений
Наименование |
Количество единиц, шт |
Стоимость 1 единицы, руб |
1 |
2 |
3 |
Производственная линия для пирожных: |
1 000 000 |
|
Машина для приготовления теста |
1 |
- |
Тестоформовочная машина для отливного формирования |
1 |
- |
Туннельная печь |
1 |
- |
Конвейер для охлаждения |
1 |
- |
Конвейер технологический с установленным на нем продольным ножом |
1 |
- |
Сортировочный стол |
1 |
- |
Холодильный шкаф |
1 |
100 000 |
Итого: |
1 100 000 |
|
Таблица 10
Перечень дополнительных вложений
Наименование |
Единица измерения |
Количество необходимых единиц |
Цена 1 единицы, руб |
Сумма затрат, руб |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Стол офисный |
Шт. |
3 |
3 500 |
10 500 |
|
Стул офисный |
Шт. |
3 |
900 |
2 700 |
|
Компьютер |
Шт. |
3 |
15 000 |
45 000 |
|
Многофункциональное устройство (принтер+сканер+ксерокс) |
Шт. |
3 |
4 500 |
13 500 |
|
Смеситель (кран) |
Шт. |
2 |
1 000 |
2 000 |
|
Унитаз |
Шт. |
1 |
4 000 |
4 000 |
|
Лампочки |
Шт. |
10 |
150 |
1 500 |
|
Продуктовые емкости |
Шт. |
15 |
150 |
2 250 |
|
Раковина |
Шт. |
2 |
8000 |
1 600 |
|
Телефон |
Шт. |
2 |
500 |
1 000 |
|
Шкаф для одежды |
Шт. |
2 |
3 000 |
6 000 |
|
Швабра |
Шт. |
1 |
50 |
50 |
|
Ведро |
Шт. |
2 |
200 |
400 |
|
Стол |
Шт. |
2 |
3 000 |
6 000 |
|
Стул |
Шт. |
4 |
500 |
2 000 |
|
Очиститель воды |
Шт. |
1 |
3 600 |
3 600 |
|
Мусорное ведро |
Шт. |
5 |
200 |
1 000 |
|
Ножи |
Шт. |
4 |
500 |
2 000 |
|
Скрепки |
Упаковка |
3 |
50 |
150 |
|
Бумага |
Упаковка |
3 |
120 |
360 |
|
Канцелярские принадлежности |
Шт. |
20 |
70 |
1 400 |
|
Средство для мытья и чистки |
Шт. |
3 |
100 |
300 |
|
Весы |
Шт. |
2 |
460 |
920 |
|
Инструменты |
Шт. |
30 |
350 |
10 500 |
|
Итого: |
118 730 |
||||
Для расчета срока окупаемости необходимо определить:
1. Уставной капитал
2. Затраты на производство и реализацию продукции
3. Годовую чистую прибыль
1. Уставной капитал = Капиталовложения + Дополнительные вложения
Уставной капитал = 1 100 000 + 118 730 = 1 218 730
2. Сумма затрат = Капиталовложения + Дополнительные вложения + Аренда помещения в год + Зарплата не производственных рабочих за год + (Полная себестоимость * Объем выпускаемой продукции в год)
Сумма затрат = 1 100 000 + 118 730 + 300 000 + 816 000 + (123,360733 * 88 176) =
13 212 185,99
Сумма необходимых средств = Сумма затрат – Уставной капитал
Сумма необходимых затрат = 13 212 185,99 – 1 218 730 = 11 993 455,99
3. Годовая ставка кредита – 14,5%
Годовая чистая прибыль = Чистая прибыль с единицы продукции * годовой объем выпуска продукции
Годовая чистая прибыль = 24,6721466 * 88 176 = 2 175 491,20
Срок окупаемости = (Сумма затрат – Уставной капитал – Сумма инвестора (40% от необходимых средств) + Годовая ставка кредита) / Годовая чистая прибыль
Срок окупаемости = (13 212 185,99 – 1 218 730 – 4 797 382,40 + 14,5%) / 2 175 491,20 = 3,78742
Срок окупаемости примерно составляет 3 года 8 месяцев.
Таблица 11
Расчет заработной платы персонала за первый месяц работы
№ п/п |
Должность |
ФИО |
Количество детей |
Оклад |
НДФЛ |
Сумма к выдаче |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
Директор |
Папанова А. С. |
1 |
29 000 |
3 588 |
25 412 |
2 |
Бухгалтер |
Смирнова В. Л. |
2 |
20 000 |
2 236 |
17 764 |
3 |
Уборщица |
Гаврилова М. О. |
- |
8 000 |
1 040 |
6 960 |
4 |
Технолог |
Максимов Д. В. |
- |
12 000 |
1 560 |
10 440 |
5 |
Кондитер |
Елисеев О. Т. |
1 |
13 000 |
1 508 |
11 492 |
6 |
Кондитер |
Лапшин Т. Б. |
- |
13 000 |
1 690 |
11 310 |
7 |
Кондитер |
Волкова Л. С. |
2 |
13 000 |
1 326 |
11 674 |
8 |
Фасовщик |
Юрьева Е.С. |
- |
9 000 |
1 170 |
7 830 |
9 |
Фасовщик |
Ломова К. А. |
- |
9 000 |
1 170 |
7 830 |
10 |
Менеджер по сбыту |
Слепов А. М. |
1 |
11 000 |
1 430 |
9 570 |
Итого: |
120 282 |
|||||
Приложение 1
Этапы производства пирожных
Подготовка ингредиентов
Приготовление и формирование теста
Выпечка
Разрезание пластов
Отделка (глазирование шоколадом) и охлаждение
Декорирование
Упаковка
Приложение 2
Схема расположения предприятия