Финансовый план продукта «пирожные»

№ п/п

Название сырья

Вес, кг

Цена за 1 кг

Результат, руб

Брутто

Нетто

Сырье, материалы

Отходы

Сырье, материалы

Возвратные отходы

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Мука пшеничная

0,205

0,2

24

0,12

4,92

0,0006

2

Яйцо куриное

0,244

0,236

40 (10 шт)

0,32

9,76

0,00256

3

Молоко

0,120

0,118

19

0,038

2,28

0,000076

4

Сахарный песок

0,19

0,15

21

0,84

3,99

0,0336

5

Маргарин (75%)

0,18

0,15

60

1,8

10,8

0,054

6

Ванилин

0,007

0,005

250

0,5

1,75

0,001

7

Соль

0,005

0,002

6

0,018

0,03

0,000054

8

Какао

0,10

0,08

150

3,0

15

0,06

9

Разрыхлитель

0,014

0,012

100

0,2

1,4

0,0004

10

Шоколад

0,204

0,2

160

0,64

32,64

0,00256

11

Вода

-

-

0

0

0

0

Итого:

82,57

0,15485

№ п/п

Наименование

Единица измерения

Норма расхода

Оптовая цена

Результат

1

2

3

4

5

6

1

Контейнер из полилактида

шт

1

8

8

2

Этикетка

шт

1

2,5

2,5

Итого:

2

-

10,5

№ п/п

Наименование должности

Кол-во рабочих

Нормированная з/п на 1 кг изделия

Результат, руб

1

2

3

4

5

1

Технолог (12000)

1

1,6331

1,6331

2

Кондитер (13000)

3

0,5897

1,7692

3

Фасовщик (9000)

2

0,61245

1,2249

Итого:

4,6272

1

Расчет материальных затрат:

1.1. Сырье и материалы (итоговая строка в таблице №1, колонка №7)

82,57

1.2. Упаковка (итог таблицы №2)

10,5

1.3. Возвратные отходы (итог таблицы №1, колонка №8)

0,15485

1.4. Транспортно-заготовительные расходы (11% от п.1.1. + 4% от п. 1.2.)

9,5027

1.5. Итого материальных затрат (1.1.+1.2.-1.3.+1.4.)

102,41785

2

Расчет трудовых затрат:

2.1. Основная заработная плата производственных рабочих (итог таблицы №3, колонка №5)

4,6272

2.2. Дополнительная заработная плата производственных рабочих (9% от п. 2.1.)

0,4164

2.3. Отчисления от основной и дополнительной заработной платы во внебюджетные фонды (30% от п. 2.1.+2.2.)

1,51308

2.4. Итого трудовых затрат (2.1.+2.2.+2.3.)

6,55668

3

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (30% от п. 2.1.)

1,38816

4

Цеховые затраты (50% от п. 2.1.)

2,3136

5

Общезаводские расходы (80% от п. 2.1.)

3,70176

6

Производственная себестоимость (1.5.+2.4.+3+4+5)

116,37805

7

Внепроизводственные расходы (4% от п.6)

6,982683

8

Полная себестоимость (6+7)

123,360733

9

Прибыль (рентабельность) (20% от п. 8)

24,6721466

10

Отпускная цена (8+9)

148,0328796

1

Машина для приготовления теста

10

100 000

10

10 000

833

2

Тестоформовочная машина для отливного формирования

12

200 000

8

16 667

1 389

3

Туннельная печь

8

250 000

13

31 250

2 604

4

Конвейер для охлаждения

10

300 000

10

30 000

2 500

5

Конвейер технологический с установленным на нем продольным ножом

7

100 000

14

14 286

1 191

6

Сортировочный стол

15

50 000

7

3 333

278

7

Холодильный шкаф

10

100 000

10

10 000

833

Итого:

115 536

10 128