- •Дисциплина «налоги и налогообложение»
- •Экономическая сущность налогов и их функции
- •Основные принципы налогообложения.
- •Элементы налога, налоговая терминология и их характеристика.
- •Налоговая система Республики Беларусь, классификация налогов.
- •Экономическое содержание и сущность налога на добавленную стоимость.
- •Налог на добавленную стоимость: характеристика элементов налогообложения
- •Методика исчисления и уплаты ндс
- •Особенности налогообложения ввоза товаров из государств – членов Таможенного союза, порядок его уплаты.
- •Акцизы, сущность налога, плательщики налога, объект налогообложения.
- •Объекты обложения акцизами, льготы при уплате акцизов, особенности определения налоговой базы и применения ставок.
- •Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
- •Экономическая сущность налога на прибыль.
- •Плательщики налога на прибыль, объект обложения, ставки налога. Методика исчисления
- •Особенности налогообложения прибыли и доходов нерезидентов
- •Свободные экономические зоны в Республике Беларусь и особенности налогообложения резидентов свободных экономических зон.
- •Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции): характеристика элементов налогообложения
- •Состав местных налогов и сборов в Республике Беларусь, их назначение. Методика исчисления.
- •Сборы и пошлины в налоговой системе Республики Беларусь.
- •Подоходный налог с физических лиц. Методика исчисления.
- •Особенности налогообложения физических лиц,занимающихся предпринимательской деятельностью.
- •Сбор за осуществление ремесленной деятельности иосуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма.
- •Вопросы по дисциплине «финансы организаций»
- •Содержание и принципы финансов организации
- •Финансовые ресурсы организаций
- •Организация финансов обществ ограниченной и дополнительной ответственностью.
- •Особенности финансов акционерных обществ.
- •Особенности финансов малого и среднего предпринимательства.
- •Особенности финансов организаций непроизводственной сферы
- •7. Финансовые отношения организаций в условиях экономической несостоятельности и банкротства
- •Состав денежных расходов организаций.
- •14. Методы планирования прибыли
- •15. Распределение и использование прибыли.
- •16. Экономическое содержание состав и структура основных средств, способы и источники финансирования их воспроизводства.
- •17. Сущность и классификация оборотных средств, источники их формирования и пополнения.
Сборы и пошлины в налоговой системе Республики Беларусь.
Оффшорный сбор. Плательщики. Объект обложения, налоговая база и ставка оффшорного сбора. Налоговый период оффшорного сбора. Порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций и уплаты оффшорного сбора
Гербовый сбор. Плательщики. Объекты обложения, налоговая база и ставки гербового сбора. Порядок исчисления и сроки уплаты гербового сбора.
Консульский сбор. Плательщики, объекты обложения, ставки. Сроки и порядок уплаты консульского сбора. Льготы. Особенности возврата, зачета консульского сбора
Государственная пошлина. Плательщики, объекты обложения, ставки. Сроки и порядок уплаты государственной пошлины. Особенности исчисления и уплаты государственной пошлины при обращении в общие суды, в хозяйственные суды, в судебную коллегию по делам интеллектуальной собственности Верховного Суда Республики Беларусь. Особенности уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий и иных юридически значимых действий. Льготы для организаций и физических лиц. Дополнительные основания для освобождения от государственной пошлины физических лиц, не осуществляющих предпринимательскую деятельность. Особенности возврата государственной пошлины.
Патентные пошлины. Плательщики, объекты обложения, ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты патентных пошлин.
Подоходный налог с физических лиц. Методика исчисления.
Содержание и назначение подоходного налога с физических лиц. Плательщики подоходного налога: резиденты и нерезиденты. Определение и подтверждение времени фактического нахождения физического лица на территории Республики Беларусь. Облагаемые доходы, полученные из источников в Республике Беларусь и за ее пределами.
Объект обложения подоходного налога - совокупный годовой доход. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме. Особенности уплаты налога по доходам, полученным в виде дивидендов. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога с доходов, полученных по операциям с ценными бумагами. Особенности налогообложения доходов отдельных категорий граждан (подданных) иностранных государств. Налоговый и отчетный период.
Льготы по подоходному налогу, их экономическая сущность. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Стандартные налоговые вычеты. Социальный налоговый вычет. Имущественные налоговые вычеты. Порядок предоставления имущественного налогового вычета плательщикам, получившим доходы, связанные с приобретением возмездно отчуждаемого имущества или его отчуждением. Профессиональные налоговые вычеты. Дата фактического получения дохода. Льготы в соответствии с соглашениями об избежании двойного налогообложения.
Ставка подоходного налога. Особенности их применения для физических лиц - нерезидентов Республики Беларусь.
Порядок исчисления и уплаты подоходного налога по основному месту работы, по совместительству, по совокупному годовому доходу. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами. Сроки и условия предоставления деклараций о совокупном годом доходе и при получении доходов из-за границы.
Обеспечение соблюдения действующего законодательства. Особенности взыскания, зачета (возврата) излишне удержанных и удержания неудержанных либо не полностью удержанных сумм налога. Устранение двойного налогообложения. Основные направления совершенствования взимания налогов с физических лиц.