- •Дисциплина «налоги и налогообложение»
- •Экономическая сущность налогов и их функции
- •Основные принципы налогообложения.
- •Элементы налога, налоговая терминология и их характеристика.
- •Налоговая система Республики Беларусь, классификация налогов.
- •Экономическое содержание и сущность налога на добавленную стоимость.
- •Налог на добавленную стоимость: характеристика элементов налогообложения
- •Методика исчисления и уплаты ндс
- •Особенности налогообложения ввоза товаров из государств – членов Таможенного союза, порядок его уплаты.
- •Акцизы, сущность налога, плательщики налога, объект налогообложения.
- •Объекты обложения акцизами, льготы при уплате акцизов, особенности определения налоговой базы и применения ставок.
- •Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
- •Экономическая сущность налога на прибыль.
- •Плательщики налога на прибыль, объект обложения, ставки налога. Методика исчисления
- •Особенности налогообложения прибыли и доходов нерезидентов
- •Свободные экономические зоны в Республике Беларусь и особенности налогообложения резидентов свободных экономических зон.
- •Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции): характеристика элементов налогообложения
- •Состав местных налогов и сборов в Республике Беларусь, их назначение. Методика исчисления.
- •Сборы и пошлины в налоговой системе Республики Беларусь.
- •Подоходный налог с физических лиц. Методика исчисления.
- •Особенности налогообложения физических лиц,занимающихся предпринимательской деятельностью.
- •Сбор за осуществление ремесленной деятельности иосуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма.
- •Вопросы по дисциплине «финансы организаций»
- •Содержание и принципы финансов организации
- •Финансовые ресурсы организаций
- •Организация финансов обществ ограниченной и дополнительной ответственностью.
- •Особенности финансов акционерных обществ.
- •Особенности финансов малого и среднего предпринимательства.
- •Особенности финансов организаций непроизводственной сферы
- •7. Финансовые отношения организаций в условиях экономической несостоятельности и банкротства
- •Состав денежных расходов организаций.
- •14. Методы планирования прибыли
- •15. Распределение и использование прибыли.
- •16. Экономическое содержание состав и структура основных средств, способы и источники финансирования их воспроизводства.
- •17. Сущность и классификация оборотных средств, источники их формирования и пополнения.
Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, его возникновение и назначение. Плательщики взносов. Объект для начисления страховых взносов. Тарифы страховых взносов и порядок их начисления. Сроки и порядок уплаты страховых взносов. Перечень выплат, на которые не начисляются страховые взносы. Порядок и сроки уплаты страховых взносов.
Отчисления в инновационные фонды. Органы государственного управления, аккумулирующие инновационные фонды. Порядок создания фондов и зачисления средств. База для исчисления и ставки. Расчет отчислений в фонды. Направления расходования средств инновационных фондов. Инновационные фонды Министерства архитектуры и строительства и Министерства торговли. Ответственность за несоблюдение законодательства. Отчетность плательщиков.
Экономическая сущность налога на прибыль.
Экономическая сущность налога на прибыль. Прямой налог как инструмент перераспределения национального дохода. Место налога на прибыль в доходах консолидированного бюджета. Методы изъятия части прибавочного продукта в доход государства на различных исторических этапах развития общества: изъятие свободного остатка прибыли, отчисления от прибыли по нормативу, налоговый метод. Преимущества налогового метода. Экономическая сущность льгот по налогу на прибыль и их классификация. Производственно-экономические, социальные, экологические льготы и льготы для сельского хозяйства.Регулирующий налог: пропорции распределения налога на прибыль между республиканским и местными бюджетами.
Плательщики налога на прибыль, объект обложения, ставки налога. Методика исчисления
Плательщики налога на прибыль - организации: юридические лица, иностранные юридические лица и международные организации, простые товарищества и хозяйственные группы. Исполнение налоговых обязательств филиалами, представительствами и иными обособленными подразделениями юридических лиц и участниками простого товарищества.
Объект обложения - валовая прибыль организации, исчисленная исходя из суммы прибыли от реализации товаров (работ, услуг), иных ценностей, имущественных прав и доходов от внереализационных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям. Выручка от реализации товаров (работ, услуг) и затраты на производство и реализацию, учитываемые при налогообложении. Внереализационные доходы и расходы, учитываемые и не учитываемые при налогообложении прибыли.
Организация налогового учета по объектам обложения налогом на прибыль. Регистры налогового учета. Расчетные корректировки к данным бухгалтерского учета. Ставки налога на прибыль. Порядок его исчисления и уплаты в бюджет. Сроки представления налоговой декларации и осуществления платежа.
Особенности налогообложения прибыли и доходов нерезидентов
Понятие постоянного представительства иностранной организации. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль иностранными организациями, осуществляющими деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство. Порядок исчисления и уплаты ими налогов.
Налог на доходы иностранных юридических лиц, не осуществляющих деятельность в РБ через постоянное представительство. Плательщики, налоговые агенты, объекты обложения и ставки. Порядок уплаты налога на доходы иностранных юридических лиц, не осуществляющих деятельность в РБ через постоянное представительство. Порядок получения полного или частичного освобождения от налога в соответствии с межгосударственными соглашениями об избежании двойного налогообложения.