Вопросы

к государственному комплексному экзамену

по специальности «финансы и кредит»

ДИСЦИПЛИНА

«ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ»

1. Сущность и виды денег

Необходимость и предпосылки возникновения денег. Значение появления денег. Концепции происхождения денег: рационалистическая, эволюционная. Эволюция форм стоимости: простая, полная, всеобщая, денежная.

Деньги как экономическая категория. Сущность денег: традиционная трактовка, современное представление. Свойства денег.

Виды денег: товары-эквиваленты, металлические деньги, бумажные деньги, кредитные деньги, электронные деньги. Полноценные и неполноценные деньги.

2. Функции и роль денег в экономической системе

Функции денег: мера стоимости, средство обращения, средство платежа, средство накопления и мировые деньги.

Понятие роли денег. Проявление роли денег в процессе выполнения ими своих функций. Роль денег в развитии производства и повышении его эффективности. Использование денег в качестве орудия стоимостного учета, в осуществлении регулирования меры труда и меры потребления. Роль денег в процессе формирования, распределения и перераспределения доходов секторов экономики. Роль денег в осуществлении социальной политики государства. Роль денег в осуществлении внешнеэкономических связей.

3. Понятие денежного обращения, его структура и принципы организации

Движение товаров, как основа денежного обращения. Денежное обращение. Денежный оборот страны. Платежный оборот. Функциональная роль денежного обращения в экономической системе отношений.

Виды денежного обращения. Принципы организации денежного обращения.

Законы денежного обращения. Факторы, определяющие необходимое количество денег в обращении. Соотношение спроса на деньги и предложения денег в условиях функционирования неразменных на золото банкнот.

4. Эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот

Выпуск денег в оборот. Эмиссия денег. Виды денежной эмиссии. Понятие эмитента.

Кредитный характер денежной эмиссии в современных условиях. Эмиссия безналичных денег. Понятие свободных (избыточных) резервов отдельного коммерческого банка и системы коммерческих банков. Сущность банковского мультипликатора. Коэффициент банковской мультипликации.

Налично-денежная эмиссия. Исключительное право центрального банка на эмиссию наличных денег. Механизм налично-денежной эмиссии.

5. Денежная масса и денежная база

Денежная масса. Факторы влияния на объем денежной массы. Денежные агрегаты. Принципы расчета денежных агрегатов. Номинальная денежная масса. Реальная денежная масса.

Денежные агрегаты в Республике Беларусь. Денежная масса в национальном определении. Рублевая денежная масса. Широкая денежная масса. Коэффициент монетизации экономики.

Денежная база. Обязательные резервы. Избыточные (свободные) резервы. Взаимосвязь денежной базы и денежной массы.

6. Сущность платежной системы, ее элементы и принципы построения

Платежная система. Элементы платежной системы: участники, финансовые институты, средства перевода (носители платежа, средства платежа), методы обработки информации о платеже (пакетный метод обработки, интерактивный метод обработки), законодательная база, договорные отношения.Принципы построения: скорость платежа, определенность платежа, надежность, безопасность, удобство, универсальность, стоимость услуг.

Особенности современных платежных систем. Платежная система Республики Беларусь. Элементы национальной платежной системы Республики Беларусь. Автоматизированная система межбанковских расчетов (АС МБР). Система BISS. Подразделение НБ РБ «Расчетный центр». Перспективы развития платежной системы Республики Беларусь

7. Безналичные расчеты и их классификация

Безналичный денежный оборот. Безналичные расчеты. Система безналичных расчетов. Классификация безналичных расчетов: по месту проведения, по экономическому характеру платежа, по виду платежа. Принципы организации безналичного денежного обращения.

Форма безналичных расчетов. Платежная инструкция. Классификация форм безналичных расчетов. Банковский перевод. Виды банковского перевода. Платежное поручение. Платежное требование. Аккредитив. Участники аккредитивной формы расчетов. Виды аккредитива Инкассо. Виды инкассо.

8. Экономическое содержание и организация наличного денежного оборота

Экономическое содержание наличного денежного оборота, его роль в процессе расширенного воспроизводства. Налично-денежные потоки. Оборот наличных денег.

Принципы организации наличного денежного оборота. Роль банков в организации наличного денежного оборота. Прогнозирование наличного денежного оборота.

Организация наличного денежного оборота в Республике Беларусь.

9. Сущность денежной системы, ее типы и элементы

Денежная система. Типы денежных систем: система металлического обращения, система бумажно-кредитного обращения. Биметаллизм. Монометаллизм. Разновидности золотого монометаллизма: золотомонетный стандарт, золотослитковый стандарт, золотодевизный стандарт.

Элементы современной денежной системы: денежная единица, виды государственных денежных знаков, масштаб цен, порядок установления валютного курса, эмиссионная система, регламентация безналичного денежного оборота, методы регулирования денежного обращения.

Характерные черты современных денежных систем. Принципы организации современных денежных систем. Особенности денежной системы Республики Беларусь.

10. Устойчивость денежного оборота и методы его регулирования

Понятие и характеристика устойчивости денежного оборота. Товарно-денежная сбалансированность. Влияние пропорций общественного воспроизводства, его состояния на денежный оборот и наоборот. Покупательная способность денег. Условия стабильности покупательной способности денег и обменного курса национальной валюты.

Необходимость регулирования денежного оборота. Органы, осуществляющие регулирование денежного оборота. Формы и методы регулирования денежного оборота. Инструменты, используемые центральным банком для регулирования денежного оборота. Денежные реформы. Нуллификация, ревальвация, девальвация, деноминация, их содержание и назначение.

11. Сущность кредита, причины его возникновения и условия функционирования

Этапы развития кредита. Предпосылки развития кредита. Экономическая основа и объективные причины возникновения кредитных отношений. Кругооборот и оборот капитала. Объективная необходимость кредитных отношений.

Сущность кредита. Субъекты кредитных отношений. Ссуженная стоимость как объект кредитных отношений.

Экономико-правовые условия, необходимые для возникновения кредитных отношений: материальная ответственность участников кредитной сделки, совпадение интересов кредиторов и заемщиков.

12. Функции, принципы и роль кредита в рыночной экономике

Функции кредита: перераспределительная, замещения наличных денег кредитными операциями. Объекты, сфера и значение перераспределения ресурсов. Создание кредитных орудий обращения.

Принципы кредита: возвратность, платность, срочность, сохранение ссужаемой стоимости, равновесие между высвобождаемыми и перераспределяемыми ресурсами. Границы кредита.

Понятие роли кредита. Воздействие кредита на макро- и микроуровнях. Роль кредита в перераспределительной функции. Роль кредита в организации и регулировании денежного обращения. Роль кредита в функции замещения наличных денег кредитными операциями. Использование кредита для решения социальных проблем.

13. Классификация форм кредита и его роль в социально-экономическом развитии общества

Формы кредита в зависимости: от ссуженной стоимости, от сроков предоставления, от субъектов, от обеспечения, от сроков погашения, от вида залога, от сферы функционирования, от назначения кредита.

Банковский кредит. Государственный кредит. Потребительский кредит. Коммерческий кредит. Факторинг. Лизинг. Ипотечный кредит.

Роль кредита. Понятие роли кредита, ее связь с сущностью кредита. Воздействие кредита на бесперебойность воспроизводственного процесса на макро и микроуровне. Роль кредита в перераспределении ресурсов, экономическом стимулировании кругооборота капитала. Влияние кредита на денежный оборот, его организацию и регулирование. Роль кредита в развитии международных экономических связей.

14. Характеристика форм кредитования экономической деятельности

Производительная форма кредита. Классификация форм кредита в зависимости от: ссуженной стоимости, участников и цели кредита, наличия и формы обеспечения возврата.

Банковский кредит. Особенности банковской формы кредитования. Система банковского кредитования. Принципы кредитования. Виды банковского кредита: по длительности использования, по срокам погашения, по целевому характеру, по форме обеспечения.

Коммерческий кредит. Понятие, субъекты и роль коммерческого кредита. Условия, возможности и границы использования коммерческого кредита. Особенности коммерческого кредита.

Лизинговый кредит. Понятие и субъекты лизинга. Условия и возможности использования лизингового кредита. Лизинговые платежи. Классификация лизинга.

Факторинг. Участники факторинговой сделки. Особенности факторинга Виды факторинга.

Перспективы развития различных форм кредита в экономике Республики Беларусь.

15. Сущность судного процента, его функции и экономическая основа формирования

Сущность процента. Основа возникновения процента. Функции ссудного процента: перераспределительная, регулирующая, сохранение ссудного фонда.

Экономическая основа формирования уровня ссудного процента. Внешние и внутренние факторы, влияющие на уровень процента. Формирование уровня рыночных процентных ставок.

16. Виды ссудного процента и процентная политика банков

Виды ссудного процента: по содержанию, по методам установления процентных ставок, по способам взыскания. Система процентных ставок: учетный процент (ставка рефинансирования), депозитный процент, банковский процент по ссудам.

Процентная политика банка. Внешние и внутренние факторы формирования процентной политики банка. Депозитная процентная политика. Процентная политика банков по кредитам. Взаимосвязь процента по банковским кредитам и депозитного процента. Банковская маржа.

17. Сущность рынка ссудных капиталов, его функции и структура

Ссудный капитал. Основные источники ссудного капитала. Рынок ссудного капитала. Структура рынка ссудного капитала: институциональная, функциональная.

Функции рынка ссудных капиталов: обслуживание товарного обращения, аккумуляция денежных сбережений, трансформация денежных сбережений в капитал, обслуживание государства, субъектов хозяйствования и домашних хозяйств, ускорение концентрации и централизации капитала.

Особенности развития национальных рынков ссудных капиталов. Тенденции формирования и развития рынка ссудных капиталов в Республике Беларусь.

18. Специализированные кредитно-финансовые институты и их роль в функционировании кредитной системы

Понятие специализированных кредитно-финансовых институтов, их место в кредитной системе. Виды и сфера деятельности. Взаимодействие с банковской системой. Особенности регулирования их деятельности.

Лизинговые компании. Функции и роль. Основы деятельности. Инвестиционные компании (фонды). Их функции. Порядок формирования капиталов. Финансово-кредитные операции. Финансовые компании. Основные операции. Взаимосвязь кредитных и иных операций финансовых компаний. Ломбарды. Операции ломбардов по хранению товарно-материальных и иных ценностей. Кредитные операции. Торговые операции.

Страховые компании. Факторинговые компании. Финансовые биржи. Расчетно-кассовые центры. Трастовые компании. Ссудо-сберегательные общества. Кредитные союзы, товарищества. Общества взаимного кредита.

19. Кредитная система, ее структура

Кредитное дело. Понятие кредитной системы. Структура кредитной системы. Банковская система. Одноуровневая банковская система. Двухуровневая банковская система. Административная банковская система. Рыночная банковская система. Факторы, влияющие на развитие банковских систем.

Кредитная система Республики Беларусь, принципы ее построения. Перспективы развития национальной банковской системы.

20. Сущность, функциональная роль банков и принципы организации их деятельности

Сущность банков. Функции банков. Посредническая функция. Стимулирование воспроизводства материальных благ и накоплений. Функция регулирование денежного оборота.

Классификация банков по формам собственности, правовой организации, набору операций, отраслям экономики, территории обслуживания, числу филиалов, масштабам деятельности и другим признакам. Транснациональные банки. Банковские объединения. Банковский картель. Банковский концерн. Банковские холдинг-компании, консорциумы.

Понятие банковской деятельности. Принципы организации банковской деятельности

21. Сущность банковских операций, их виды и классификация

Банковская услуга. Банковский продукт. Банковская операция. Виды банковских операций согласно Банковского кодекса Республики Беларусь

Классификация банковских операций: пассивные операции, активные операции, комиссионно-посреднические (активно-пассивные) операции. Взаимосвязь активных и пассивных операций банков.

22. Сущность центрального банка страны, его функции и цели деятельности

Предпосылки возникновения центральных банков. Пути образования центральных банков. Статус центрального банка. Независимость центрального банка. Функции центрального банка. Операции центрального банка.

Национальный банк Республики Беларусь. Цели и правовые основы деятельности. Организационная структура управления.

23. Сущность, методы и типы денежно-кредитной политики

Денежно-кредитная политика. Цели денежно-кредитной политики. Методы денежно-кредитной политики: учетная политика, изменение нормы обязательных резервов, операции на открытом рынке.

Виды денежно-кредитной политики: политика кредитной рестрикции, политика кредитной экспансии.

Основные направления денежно-кредитной политики в Республике Беларусь.

24. Ресурсы коммерческого банка, их формирование и использование

Ресурсы. Ресурсы коммерческого банка. Структура банковских ресурсов. Особенности формирования ресурсов коммерческого банка на современном этапе.

Собственные средства. Собственный капитал. Уставной фонд (капитал). Резервный фонд. Нераспределенная прибыль. Фонды коммерческого банка. Функции собственного капитала коммерческого банка.

Депозиты. Классификация депозитов. Депозиты до востребования. Срочные депозиты. Недепозитные привлеченные средства. Кредиты центрального банка. Кредиты коммерческих банков. Эмитированные долговые обязательства: сертификаты, облигации, векселя.

Активы коммерческого банка. Классификация активов коммерческого банка. Качество активов. Показатели качества активов: уровень доходных активов, коэффициент активов с повышенным риском, уровень сомнительной задолженности, уровень резервов.

25. Понятие банковской ликвидности и расчет нормативов ликвидности коммерческими банками

Банковская ликвидность. Ликвидность банковской системы. Ликвидность банка. Ликвидность баланса банка. Платежеспособность. Обязательства банка.

Источники исполнения банковских обязательств. Виды активов по уровню ликвидности. Нормативы ликвидности. Коэффициент мгновенной ликвидности. Коэффициент текущей ликвидности. Коэффициент краткосрочной ликвидности. Минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов. Принципы расчета нормативов ликвидности.

26. Валютный курс и конвертируемость валют

Валютный курс. Виды валютных курсов и их характеристика: фиксированные и плавающие. Факторы, влияющие на валютный курс: покупательная способность денежной единицы, состояние платежного баланса, разница процентных ставок, спекулятивные валютные операции, степень доверия к валюте на мировых валютных рынках, государственное регулирование валютного курса.

Котировка. Прямая и косвенная котировка. Курс продавца. Курс покупателя. Маржа. Способы определения валютного курса: кросс-курс, валютная корзина.

Конвертируемость национальной денежной единицы. Валютные ограничения. Типы конвертируемости: внешняя, внутренняя. Виды валют по степени конвертируемости: свободно-конвертируемая, частично-конвертируемая, замкнутая, валюта клиринговых расчетов.

27. Понятие и методы валютного регулирования

Валютное регулирование. Основные направления валютного регулирования. Принципы государственного валютного регулирования.

Методы валютного регулирования. Маневрирование процентными ставками. Учетная политика центрального банка. Валютные интервенции. Девальвация. Ревальвация. Управление золотовалютными резервами. Регулирование межбанковского валютного рынка. Основные направления развития валютного регулирования в Республике Беларусь.

28. Платежный баланс, его содержание и методы регулирования

Понятие платежного баланса. Значение платежного баланса как информационного ресурса. Виды платежного баланса

Разделы платежного баланса. Методы выравнивания платежного баланса.

Тенденции формирования платежного баланса Республики Беларусь на современном этапе.

29. Система и формы международных расчетов

Система международных расчетов. Особенности международных расчетов. Механизм перевода средств, корреспондентские и другие счета. Валютные условия расчетов. Условия платежа. Наличные платежи. Расчеты в кредит. Финансовые гарантии.

Формы международных расчетов. Банковский перевод. Аккредитивная форма расчетов. Инкассовая форма расчетов. Расчеты по открытому счету. Расчеты в форме аванса. Валютные клиринги.

30. Сущность и формы международных кредитных отношений

Международный кредит, его сущность и значение.классификация международных кредитов. Виды международных кредитов. Государственный кредит. Банковский кредит. Коммерческий кредит. Товарный кредит. Валютный кредит. Способы предоставления и погашения международных кредитов.

Международные финансовые и кредитные институты. Международный валютный фонд. Группа Всемирного банка. Международный банк реконструкции и развития. Международная ассоциация развития. Международная финансовая корпорация. Европейский банк реконструкции и развития. Банк международных расчетов. Региональные банки развития Азии, Америки и Африки.

Вопросы по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

1. Сущность и виды денег

2. Функции и роль денег в экономической системе

3. Понятие денежного обращения, его структура и принципы организации

4. Эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот

5. Денежная масса и денежная база

6. Сущность платежной системы, ее элементы и принципы построения

7. Безналичные расчеты и их классификация

8. Экономическое содержание и организация наличного денежного оборота

9. Сущность денежной системы, ее типы и элементы

10. Устойчивость денежного оборота и методы его регулирования

11. Сущность кредита, причины его возникновения и условия функционирования

12. Функции, принципы и роль кредита в рыночной экономике

13. Классификация форм кредита и его роль в социально-экономическом развитии общества

14. Характеристика форм кредитования экономической деятельности

15. Сущность судного процента, его функции и экономическая основа формирования

16. Виды ссудного процента и процентная политика банков

17. Сущность рынка ссудных капиталов, его функции и структура

18. Специализированные кредитно-финансовые институты и их роль в функционировании кредитной системы

19. Кредитная система, ее структура

20. Сущность, функциональная роль банков и принципы организации их деятельности

21. Сущность банковских операций, их виды и классификация

22. Сущность центрального банка страны, его функции и цели деятельности

23. Сущность, методы и типы денежно-кредитной политики

24. Ресурсы коммерческого банка, их формирование и использование

25. Понятие банковской ликвидности и расчет нормативов ликвидности коммерческими банками

26. Валютный курс и конвертируемость валют

27. Понятие и методы валютного регулирования

28. Платежный баланс, его содержание и методы регулирования

29. Система и формы международных расчетов

30. Сущность и формы международных кредитных отношений

Дисциплина «налоги и налогообложение»

1. Экономическая сущность налогов и их функции

Экономическая сущность налогов и сборов. Отличие налогов от сборов. Функции налогов: фискальная и экономическая (регулирующая, распределительная, стимулирующая).

2. Основные принципы налогообложения.

Принципы налогообложения. Классические принципы налогообложения: справедливости, определенности, удобства, эффективности и экономичности. Экономические и организационно-правовые принципы: всеобщности, однократности, стабильности, оптимальности налоговых изъятий, множественности, подвижности.

3. Элементы налога, налоговая терминология и их характеристика.

Элементы налога и налоговая терминология. Налоговый Кодекс. Субъекты налога. Понятие плательщика налога в Республике Беларусь. Организации и физические лица. Налоговые агенты. Объекты налога и налоговая база. Налоговый и отчетный период. Налоговые льготы и их виды. Налоговая ставка. Налоговое обязательство и его исполнение. Налоговый учет: объекты и принципы ведения налогового учета. Регистры налогового учета, отчетность по налогам.

4. Налоговая система Республики Беларусь, классификация налогов.

Виды налогов, действующих в Республике Беларусь, Их классификация в зависимости от органов власти, устанавливающих налоги, методов обложения, регулярности уплаты, целевого назначения, источников уплаты и др. Прямые и косвенные, республиканские и местные, регулирующие и закрепленные налоги. Регрессивные, пропорциональные, прогрессивные и фиксированные налоги. Регулярные и разовые, целевые и общие. Налоги, включаемые в цену, в затраты по производству товаров, работ, услуг, учитываемые для налогообложения и налоги, уплачиваемые из прибыли.

5. Экономическое содержание и сущность налога на добавленную стоимость.

Экономическое содержание и сущность НДС. Появление НДС во Франции в 1954 году. Его преимущества перед другими налогами. Шестая директива ЕС об НДС. Основной косвенный налог. Регулирующий налог. Принципы взимания НДС. Методы исчисления: вычитания материальных затрат и зачетный метод. Роль НДС в формировании отпускной цены.

Плательщики НДС: организации и индивидуальные предприниматели. Условия уплаты НДС индивидуальными предпринимателями. Виды плательщиков при перемещении товаров через таможенную территорию Республики Беларусь.

6. Налог на добавленную стоимость: характеристика элементов налогообложения

Объекты налогообложения НДС. Обороты по реализации товаров, работ, услуг на территории Республики Беларусь, за пределы Республики Беларусь, товары, ввозимые на таможенную территорию Республики Беларусь. Объекты обложения НДС: выручка от реализации, безвозмездная передача, недостача и исключения из объекта обложения. Особенности налоговой базы при реализации товаров ниже цены приобретения, основных средств и нематериальных активов ниже остаточной стоимости, при получении договорных санкций от покупателя. Место осуществления сделки при осуществлении внешнеэкономической деятельности: товаров, транспортных и других услуг, нахождения недвижимого имущества.

Ставки НДС и условия их применения: основная, пониженная, нулевая, производные ставки. Порядок применения нулевой ставки при экспорте товаров, транспортных услуг и услуг по производству продукции из давальческого сырья.

Экономическая сущность льгот по НДС и их классификация. Освобождение некоторых социально значимых товаров, работ, услуг для населения. Освобождение товаров, работ, услуг собственного производства, произведенные организациями инвалидов. Освобождение от НДС некоторых услуг финансово-банковского сектора экономики. Льготы, основанные на принципе взаимности с другими государствами. Место реализации товаров, работ, услуг.Сроки уплаты налога и представления налоговых деклараций.