Тема 7 кредитування підприємств Завдання 7.1

Визначити групу кредитних операцій за станом обслуговування позичальником боргу, використовуючі наступні дані: підприємство А 15.02.2011 отримало кредит у банку Б у сумі 1 000 000,00 грн. Основні умови Кредитного договору:

• строк кредитування 10 місяців (з 15.02.2014 по 14.12.2014)

• процента ставка 20% річних

• погашення кредиту – щомісячно рівними частинами (100 000,00 грн. кожного місяця) 15 числа, якщо припадає на вихідний чи святковий оплата переноситься на перший банківський день.

• оплата процентів кожного місяця (з 25 числа до останнього кінця місяця)

Графік обслуговування позичальником боргу наведено в табл. 7.5.

Таблиця 7.5

Графік погашення заборгованості підприємством «А» за кредитом

Дата	Сума	Призначення платежу
28.02.2011	7123,00	Погашення процентів
15.03.2011	100000,00	Погашення кредиту
25.03.2011	15000,00	Погашення процентів
15.04.2011	100000,00	Погашення кредиту
29.04.2011	13500,00	Погашення процентів
16.05.2011	100000,00	Погашення кредиту
25.05.2011	11000,00	Погашення процентів
16.06.2011	100000,00	Погашення кредиту
16.06.2011	250,00	Погашення пені
27.06.2011	9900,00	Погашення процентів
15.07.2011	100000,00	Погашення кредиту
29.07.2011	7900,00	Погашення процентів
15.08.2011	100000,00	Погашення кредиту
25.08.2011	5790,00	Погашення процентів
15.09.2011	100000,00	Погашення кредиту
30.09.2011	3854,00	Погашення процентів
17.10.2011	100000,00	Погашення кредиту
31.10.2011	1900,00	Погашення процентів
15.11.2011	100000,00	Погашення кредиту
26.11.2011	980,00	Погашення процентів
14.12.2011	100000,00	Погашення кредиту
14.12.2011	654,00	Погашення процентів

Методичні вказівки до виконання завдання 7.1

Необхідно перевірити чи вчасно сплачувались платежі за основним боргом (кредитна заборгованість) та відсотками за ним. Відсотки сплачуються з 25 числа до кінця місяця. Якщо платіж припав на вихідний день, то його переносять на наступний за вихідним днем.

Необхідно дати оцінку обслуговуванню борга:

- "добре": якщо заборгованість за кредитом і відсотки/комісії за ним сплачуються в установлені строки або з максимальною затримкою до семи календарних днів; кредит пролонговано без пониження класу позичальника та відсотки/комісії за ним сплачуються в установлені строки або з максимальною затримкою до семи календарних днів.

- "слабке": якщо заборгованість за кредитом прострочена від 8 до 90 днів та відсотки/комісії за ним сплачуються з максимальною затримкою від 8 до 30 днів; кредит пролонговано з пониженням класу позичальника на строк від 91 до 180 днів, але відсотки/комісії сплачуються в строк або з максимальною затримкою до 30 днів.

- "незадовільне": якщо заборгованість за кредитом прострочена понад 90 днів; кредит пролонговано з пониженням класу позичальника понад 180 днів;

Використовуючи дані таблиці 7.6, необхідно визначити кредитний портфель (відповідно до класу та оцінки обслуговування боргу) та зробити відповідні висновки.

«Стандартні» кредитні операції - це операції, за якими кредитний ризик є незначним і становить один відсоток чистого кредитного ризику. (Абзац глави 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 339 від 15.08.2003)

Таблиця 7.1

Класифікація кредитного портфеля

Фінансовий стан позичальника (Клас)	Обслуговування боргу позичальником (група)
	"добре"	"слабке"	"незадовільне"
А	"стандартна"	"під контролем"	"субстандартна"
Б	"під контролем"	"субстандартна"	"субстандартна"
В	"субстандартна"	"субстандартна"	"сумнівна"
Г	"сумнівна"	"сумнівна"	"безнадійна"
Д	"сумнівна"	"безнадійна"	"безнадійна"

«Під контролем» - це кредитні операції, за якими кредитний ризик є незначним, але може збільшитися внаслідок виникнення несприятливої для позичальника ситуації та становить п’ять відсотків чистого кредитного ризику.

«Субстандартні» кредитні операції - це операції, за якими кредитний ризик є значним, надалі може збільшуватись і становить 20 відсотків чистого кредитного ризику, а також є ймовірність несвоєчасного погашення заборгованості в повній сумі та в строки, що передбачені кредитним договором.

«Сумнівні» кредитні операції - це операції, за якими виконання зобов’язань з боку позичальника/контрагента банку в повній сумі (з урахуванням фінансового стану позичальника та рівня забезпечення) під загрозою, ймовірність повного погашення кредитної заборгованості низька та становить 50 відсотків чистого кредитного ризику.

«Безнадійні» кредитні операції - це операції, імовірність виконання зобов’язань за якими з боку позичальника/контрагента банку (з урахуванням фінансового стану позичальника та рівня забезпечення) практично відсутня, ризик за такими операціями дорівнює сумі заборгованості за ними.

ВИСНОВОК: