- •Тема 1 основи фінансів підприємств завдання 1.1
- •Методичні вказівки до виконання завдання 1.1
- •Завдання 1.2
- •Методичні вказівки до виконання завдання 1.2
- •Тема 2 організація грошових розрахунків підприємств завдання 2.1
- •Методичні вказівки до виконання завдання 2.1
- •Завдання 2.2
- •Методичні вказівки до виконання завдання 2.2
- •Тема 4 формування і розподіл прибутку Завдання 4.1
- •Методичні вказівки до виконання завдання 4.1
- •Завдання 4.2
- •Завдання 4.3
- •Завдання 4.4
- •Тема 5 оподаткування підприємств Завдання 5.1
- •Методичні вказівки до виконання завдання 5.1
- •Завдання 5.2
- •Методичні вказівки до виконання завдання 5.2
- •Тема 6 обігові кошти та їх організація на підприємстві завдання 6.1
- •Методичні рекомендації до завдання 6.1
- •Завдання 6.2
- •Завдання 6.3
- •Завдання 6.6
- •Тема 7 кредитування підприємств Завдання 7.1
- •Графік обслуговування позичальником боргу наведено в табл. 7.5.
- •Методичні вказівки до виконання завдання 7.1
- •Тема 8 фінансове забезпечення відтворення основних засобів Завдання 8.1
- •Методичні вказівки до виконання завдання 8.1
- •Завдання 8.2
- •Тема 9 оцінка фінансового стану підприємства Оцінка майнового стану
- •Аналіз структури і динаміки власного капіталу
- •Оцінка фінансової стійкості підприємства
- •Величина і склад запасів
- •Оцінка фінансового результату та рентабельності діяльності підприємства
- •Аналіз ефективності використання власного капіталу
- •Аналіз ліквідності та платоспроможності підприємства
- •Тема 10 фінансове планування на підприємствах
- •Платіжний баланс на початок планового періоду
- •Платіжний баланс на кінець планового періоду
- •Планування джерел формування оборотних активів
- •Тема 11 фінансова санація підприємств Завдання 11.1
- •Методичні вказівки до виконання завдання 11.1
- •Завдання 11.2
- •Методичні вказівки дщо виконання завдання 11.3
Тема 10 фінансове планування на підприємствах
Розрахунок платіжного балансу, який подано в таблиці 10.1, здійснюється за даними балансу (таблиця А.1). Аналогічно будується плановий платіжний баланс за відомостями планового бюджету капіталу (балансу підприємства). Розглянемо алгоритм розрахунку платіжного балансу на початок планового періоду на підставі відомостей табл. А.1.
На початок планового періоду підприємство має значне перевищення платіжних засобів над зобов’язаннями по усіх групах, що підтверджується розрахованим коефіцієнтом перевищення, який на початок року склав 4,5 рази.
Таблиця 10.1
Платіжний баланс на початок планового періоду
АКТИВИ |
Порівняння |
ЗОБОВ’ЯЗАННЯ |
||
Вид активу |
Сума, тис.грн |
Вид зобов’язання |
Сума, тис.грн |
|
І. Грошові кошти |
|
|
І.Поточні зобов’язання бюджету та з оплати праці |
|
ІІ. Поточні фінансові інвестиції |
|
|
ІІ. Поточні зобов’язання за товари, роботи, послуги та векселя видані |
|
ІІІ. Дебіторська заборгованість та векселі одержані |
|
|
ІІІ. Поточні зобов’язання з одержаних авансів
|
|
ІV. Запаси та інші оборотні активи |
|
|
ІV. Поточні зобов’язання з учасниками та інші поточні зобов’язання |
|
Всього |
|
|
Всього |
|
Х |
Х |
Х |
Перевищення платіжних засобів над зобов’язаннями |
|
Баланс |
|
|
Баланс |
|
На кінець планового періоду ситуація дещо змінилась (таблиця 10.2):
Таблиця 10.2
Платіжний баланс на кінець планового періоду
АКТИВИ |
Порівняння |
ЗОБОВ’ЯЗАННЯ |
||
Вид активу |
Сума, тис.грн |
Вид зобов’язання |
Сума, тис.грн |
|
І. Грошові кошти |
|
|
І.Поточні зобов’язання з бюджету та оплати праці |
|
ІІ. Поточні фінансові інвестиції |
|
|
ІІ. Поточні зобов’язання за товари, роботи, послуги та векселя видані |
|
ІІІ. Дебіторська заборгованість та векселі одержані |
|
|
ІІІ. Поточні зобов’язання з одержаних авансів
|
|
ІV. Запаси та інші оборотні активи |
|
|
ІV. Поточні зобов’язання з учасниками та інші поточні зобов’язання |
|
Всього |
|
|
Всього |
|
Х |
Х |
Х |
Перевищення платіжних засобів над зобов’язаннями |
|
Баланс |
|
|
Баланс |
|