2.5 Организационный план

Предприятие «Чебурашка» является обществом с ограниченной ответственностью (ООО) - форма организации предприятия, участники которого вносят определенный паевой взнос в уставный капитал и несут ограниченную ответственность в пределах своих вкладов.

Структура управления ООО «Чебурашка» является линейно-функциональной, которая возглавляется директором и предусматривает создание при основных звеньях линейной структуры функциональных подразделений. Основная роль этих подразделений состоит в подготовке проектов решений, которые вступают в силу после утверждения соответствующими линейными руководителями.

2.6 Финансовый план

График погашения кредитов

По данным из предыдущих разделов составим таблицу, в которой приведены объекты инвестирования.

Таблица 2.6.1 - Расчет общих инвестиций в проект

Категории инвестиций	Сумма, тыс. руб.
Машины и оборудование	450000
Оборотные средства	450000
Прочие затраты	40000
Общие инвестиции	940000

Объем привлекаемых средств составляет 940000 тыс. руб.

Обслуживание кредита осуществляется 1 раз в год.

Срок возврата кредитных ресурсов - через 5 лет.

Размер процентов по кредиту определен в 19% годовых.

Срок окупаемости определяется как отношение величины первоначальных инвестиций (капитальных вложений) и среднегодового притока денежных средств (прироста прибыли) от реализации проекта

А) без дисконтирования

Т_ок = КВ / П_ср

Где Т_ок - срок окупаемости объекта; КВ - сумма капитальных вложений; П_ср - среднегодовой прирост доходов (прибыли)

Т_ок = 940 000 / 639359,96 = 1,47 года

Б) срок окупаемости с дисконтированием

Т_ок^д = КВ / П_ср^д

Т_ок^д = 940 000 / 403622,26 = 2,33 года

Чистая текущая стоимость

NPV = 2 018 111,31 - 403 622,26 = 1 614 489,1

Сумма дисконтированной прибыли превышает вложения в проект:

NPV = 1 614 489,1 тыс. руб. > 0, следовательно, бизнес-проект следует принять.

Индекс рентабельности инвестиций (PI)

По данным таблицы индекс рентабельности инвестиций составит:

PI = 2 018 111,31/ 940 000 = 2,15

PI = 2,15 > 1, значит проект бизнес-плана следует принять.

2.7 Прогнозирования рисков

Возможные риски и источники их возникновения.

Коммерческие риски:

· риск, связанный с реализацией товаров;

· риск, связанный с перевозкой грузов, или транспортный риск;

· риск, связанный с приемкой товара покупателем.

Политические риски:

· риск, связанный с забастовками (войнами) во время перевозки грузов к покупателю.

Источники возникновения рисков:

· недостаточная информация о спросе на данный товар;

· недостаточный анализ рынка;

· недооценка своих конкурентов;

· падение спроса на данный товар.

Меры по сокращению и минимизации рисков.

Действия перечисленных рисков можно ограничить путем проведения строгой проверки финансового положения и репутации будущего оптового клиента. Можно также хотя бы частично перекладывать риски на других партнеров (например, риск потери или повреждения товара - на страховое общество).

Одним из наиболее распространенных способов снижения степени риска является страхование. Договор о страховании на случай снижения планируемого уровня рентабельности будет заключен с местной страховой компанией, которая возместит потери прибыли при тарифе 15% от объема застрахованной прибыли.

Выводы

В ходе проделанной работы было предложено потребителю проектируемое изделие - мягко-набивная игрушка. Выявлен сегмент рынка, на который будет ориентирован изготавливаемый продукт. Произведена оценка конкурентоспособности предлагаемой модели.

Запланированы рекламные мероприятия для привлечения потенциальных клиентов.

Определена производственная программа предприятия, потребность в персонале и заработной плате, определена величина расходов при производстве продукции. Выбрано место расположения предприятия. · Объем производства и реализации товаров составил 1 990 000 руб.

· Прибыль от реализации 576056 руб.

· Чистая прибыль составила 460844,8 руб.

· Рентабельность 15,79%.

· Срок окупаемости без дисконтирования 1,47 года,

· с дисконтированием - 2,33 года.