Задание №5
5.1. Сформируйте бухгалтерские проводки по отражению движения и использования основных средств ООО «Стиль» за период 20.02-28.02 текущего года. Исходные данные представлены в таблице 5.1.
5.2. Заполните бухгалтерские самолетики по открытым счетам.
Таблица 5.1. - «Движение и использование основных средств на ООО «Стиль» за период 20.02-28.02»
№ |
Хозяйственная операция |
Вариант 1 |
Вариант 2 |
Вариант 3 |
Вариант 4 |
Вариант 5 |
Вариант 6 |
Вариант 7 |
Вариант 8 |
Вариант 9 |
Вариант 10 |
|
|
Приобретено основное средство № 6 (в т.ч. НДС 18%) у поставщика ООО «Станкострой» |
129800 |
130980 |
132160 |
133340 |
134520 |
135700 |
136880 |
138060 |
139240 |
140420 |
|
|
Доставка основного средства №6 (без НДС) (осуществлялась формой ООО «Экспресс» |
2000 |
2550 |
3100 |
3650 |
4200 |
4750 |
5300 |
5850 |
6400 |
6950 |
|
|
Введено основное средство № 6 в эксплуатацию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продано основное средство № 3 по цене (в т.ч. НДС 18%) покупателю ООО «Импульс» |
62540 |
68204 |
73868 |
79532 |
85196 |
90860 |
96524 |
102188 |
107852 |
113516 |
|
|
СПРАВОЧНО: Первоначальная стоимость основного средства № 3 дана в таблице 2, Амортизация начисленная по основному средству № 3: |
192000 |
211200 |
230400 |
249600 |
268800 |
288000 |
307200 |
326400 |
345600 |
364800 |
|
|
Начислена амортизация по всем основным средствам ООО «Стиль» линейным способом. Все основные средства предприятия имеют общепроизводственное назначение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задание №6
6.1. Сформируйте бухгалтерские проводки (Исходные данные представлены в таблице 6.1). Для промежуточных расчетов используйте промежуточную таблицу 6.2, которую необходимо представить в приложении:
по начислению заработной платы сотрудникам ООО «Стиль» за февраль текущего года;
начислению страховых взносов от фонда заработной платы;
удержанию налога на доходы физических лиц (НДФЛ) из заработной платы сотрудников;
(Выплачивать заработную плату не нужно, так как выплата заработной платы производится в месяце, следующим за месяцем начисления).
6.2. Заполните бухгалтерские самолетики по открытым счетам: для удобства счет 70 (по каждому сотруднику) и счета 69 (ФСС, ПФРФ, ФФОМС) и 68 НЕ разбивать по аналитическим счетам (субсчетам).
Таблица 6.1 - «Начисление заработной платы сотрудникам ООО «Стиль» за февраль»
№ |
Хозяйственная операция |
Вариант 1 |
Вариант 2 |
Вариант 3 |
Вариант 4 |
Вариант 5 |
Вариант 6 |
Вариант 7 |
Вариант 8 |
Вариант 9 |
Вариант 10 |
|
|
Директор Зайка Валерия Викторовна, имеет дочь 11 лет, оклад: |
30 000 |
30 000 |
30 000 |
30 000 |
30 000 |
30 000 |
30 000 |
30 000 |
30 000 |
30 000 |
|
|
Главный бухгалтер Внимательная Ольга Михайловна, детей нет, оклад: |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
|
|
Рабочая основного цеха Додельник Мария Савельевна, имеет сына 20 лет (очная форма обучения ТИУЭ), оклад: |
17 500 |
17 500 |
17 500 |
17 500 |
17 500 |
17 500 |
17 500 |
17 500 |
17 500 |
17 500 |
|
|
Менеджер Пушкин Александр Савельевич, имеет сына 6 лет, оклад: |
17 000 |
17 000 |
17 000 |
17 000 |
17 000 |
17 000 |
17 000 |
17 000 |
17 000 |
17 000 |
Таблица 6.2 - «Вспомогательная таблица для начисления заработной платы сотрудникам ООО «Стиль», НДФЛ и страховых взносов за февраль»
Но-мер п/п |
ФИО |
Должность |
Счет бух. учета (по дебету) |
Оклад |
Вычет |
Налоговая база по НДФЛ |
Сумма НДФЛ |
Сумма к выплате |
ФСС (врем. нетруд.) ___% |
ПФРФ ___% |
ФФОМС ___% |
ФСС (травм) 1,00 % |
|
|
Зайка Валерия Викторовна |
Директор |
|
30 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внимательная Ольга Михайловна |
Гл.бухгалтер |
|
25 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Додельник Мария Савельевна |
Рабочая |
|
17 500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пушкин Александр Савельевич |
Менеджер |
|
17 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО (сумма строк 1,2,3,4): |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
|
|
|
|