43. Валютный контроль в рф

С либерализацией внешнеэкономической деятельности России масштабы утечки капитала резко возросли. Особенно стремительный их рост пришелся на 1992-1994 гг. По некоторым оценкам, за рубежом в последние годы осело 5080 млрд. долл., из них более 10 млрд. долл. в виде скрытой экспортной выручки³. По сведениям Федеральной службы РФ, по валютному и экспортному контролю «утечка капиталов из РФ в 1990-1996 гг. составила 120-150 млрд. долл., 50-60 млрд. долл. из этой суммы были вывезены из России незаконным путем»⁴.

Эти явления потребовали принятия мер для пресечения бегства капитала. В октябре 1993 г. была утверждена совместная Инструкция ЦБ РФ № 19 и Государственного таможенного комитета (ГТК) РФ № 0120/10538 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров». В связи с этой Инструкцией осуществляется двойной контроль за проведением экспортных операций российскими предприятиями.

Инструкция вступила в действие с 1 января 1994 г. относительно товаров стратегического экспорта (сырьевых товаров, определенных в перечне Совета Министров Правительства РФ) и с 1 марта 1994 г. для всех других экспортируемых товаров и сыграла важную роль в борьбе с утечкой капитала.

Наряду с невозвратом валютной выручки по экспортным контрактам отток валютных ресурсов происходит зачастую в форме авансовых платежей под импортные контракты без последующей поставки товаров и услуг.

Некоторое сдерживающее действие оказывал введенный порядок, когда условием платежа при осуществлении международных расчетов по импортным контрактам являлось обязательное представление российскими предприятиями в уполномоченный банк товаросопроводительных документов, подтверждающих отправку товаров в Россию.

Более радикальные меры, предъявляемые к российским импортерам, изложены в Письме ЦБ РФ «О введении в действие порядка осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары» от 15 ноября 1995 г. № 208 и в совместной Инструкции Банка России № 30 и ГТК РФ № 0120/10538 «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары» от 26 июля 1995 г. (с изменениями от 14 января 1998 г.), которая была введена в действие с 1 января 1996 г. Она направлена на ограничение перевода средств за рубеж в оплату фиктивных импортных контрактов.

После августовского кризиса 1998 г. власти стали уделять особое внимание операциям по покупке резидентами иностранной валюты под импортные контракты, поскольку в условиях сильного колебания курса рубля к доллару многие российские импортеры начали страховать свои валютные риски путем покупки иностранной валюты задолго до срока осуществления ими платежей по заключенным с нерезидентами импортным контрактам, а зачастую и просто под фиктивные импортные контракты. Такое поведение хозяйствующих субъектов приводило к искусственному завышению спроса на иностранную валюту и оказывало дополнительное давление на внутренний валютный рынок. В результате с 1 ноября 1998 г. было введено в действие Указание Банка России «О порядке совершения юридическими лицами-резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ» № 383У.

Механизм контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары, так же, как и валютный контроль за поступлением валютной выручки от экспорта товаров, делает важным звеном валютного контроля коммерческие банки и усиливает роль Банка России.