Глава 3. Расчет экономической эффективности внедрения программного обеспечения

1. Общие положения

Целью данного раздела является расчет затрат на разработку учебного программного обеспечения.

Важным значением для обоснования целесообразности разработки учебно-методической документации по электробезопасности является экономическая оценка и расчет затрат на разработку проекта.

Работа не инвестиционного характера, в связи с этим экономическую эффективность зачастую оценить количественно с использованием традиционно применяемых экономических методов сложно.

Основная задача определить сметы затрат на создание программного продукта. В смету затрат на разработку проекта входят:

1. Затраты на заработную плату разработчика с учетом отчисления на социальные нужды.

2. Затраты машинного времени при создании программного продукта.

По полученной смете рассчитывается общая себестоимость программного продукта, определяется предполагаемая цена продукта. При расчете затрат на разработку учитывалось, что она выполнялась в течение четырех месяцев по четыре часа в день.

2. Расчет затрат на заработную плату

Расчет затрат на заработную плату разработчика:

Р_ш = Q_мш  М, (3.1)

где Q_мш – среднемесячный оклад разработчика проекта;

М – количество месяцев, затраченных на разработку проекта.

Р_ш = 1770  4 = 7080 руб.

Оплата труда разработчика с учетом отчислений на социальное страхование.

Р_шсс = Р_шк  (1 + К_соц), (3.2)

где К_соц – коэффициент, учитывающий отчисления на социальное страхование.

Р_шсс = 8142  (1 + 0,356) = 11040,5 руб.

Общие затраты на оплату труда

Z_раз = Р_рсс + Р_рзсс + Р_к1сс + Р_к2сс + Р_шсс,(3.3)

Z_раз = 2792,3 + 564,1 + 54,24 + 105,8 + 105,8 + 11040,5 = 14662,74 руб.

3. Расчет величины машинного времени

Определение себестоимости часа работы оборудования, необходимого для разработки программного продукта.

Фонд времени, выделяемый на ремонт оборудования:

F_рем = F_д + F_м + F_г, (3.4)

где F_д – количество часов, выделяемых на ежедневные профилактические работы в год;

F_д = F_дi  (F_к – F_вых – F_пр), (3.5)

где F_дi – количество часов, выделяемых на профилактические работы в день;

F_к – календарный фонд времени;

F_вых – количество выходных дней в году;

F_пр - количество праздничных дней в году.

F_д = 0,2  (365 – 104 – 11) = 50 (ч)

F_м - количество часов, выделяемых на ежемесячные профилактические работы в год;

F_м = F_мi  12, (3.6)

где F_мi – количество часов, выделяемых на ежемесячные профилактические работы в месяц;

12 – количество месяцев в году.

F_м = 2  12 = 24 (ч)

F_г - количество часов, выделяемых на ежегодные профилактические работы;

F_рем = 50 + 24 + 6 = 80 (ч)

Действительный фонд времени работы оборудования

F_доп = (F_к – F_вых – F_пр)  С_об  N_см - F_рем, (3.7)

где F_к – календарный фонд времени;

F_вых – количество выходных дней в году (для оборудования);

F_пр - количество праздничных дней в году (для оборудования);

С_об – количество часов работы оборудования в смену;

N_см – количество смен работы оборудования;

F_рем – фонд времени, выделяемый на ремонт оборудования.

F_доп = (365 – 104 – 11)  8  1 – 80 = 1920 (ч)

Затраты на электроэнергию в год

Затраты на освещение одного рабочего места в год

Р_осв = Р_л  N_л  Д  F_доп, (3.8)

где Р_л – мощность одного осветительного прибора;

N_л – количество осветительных приборов на одно рабочее место;

Д – стоимость 1 кВт/ч электроэнергии;

F_доп – действительный фонд времени работы оборудования.

Р_осв =0,1 1  0,65  1920 = 124,8 руб.

Годовые затраты на электроэнергию для технических целей на единицу оборудования

Р_об = Р_м  Д  F_доп, (3.9)

где Р_м – мощность работы оборудования;

Д – стоимость 1 кВт/ч электроэнергии;

F_доп – действительный фонд времени работы оборудования.

Р_об =0,4  0,65  1920 = 499,2 руб.

Общие годовые затраты на электроэнергию

Z_ээ = Р_об + Р_осв, (3.10)

где Р_об – годовые затраты на электроэнергию для технических целей на единицу оборудования;

Р_осв – годовые затраты на освещение одного рабочего места.

Z_ээ = 499,2 + 124,8 = 624 руб.

Годовые затраты на амортизационные отчисления

Амортизационные отчисления на единицу оборудования в год

А_об = Д_об × К_об, (3.11)

где Д_об – стоимость используемого оборудования при выполнении дипломной работы;

К_об – коэффициент амортизации оборудования.

А_об = 26000 × 0,25 = 6500 руб.

Годовые амортизационные отчисления для одного рабочего места

А_зд = S × Н × Д_зд × К_зд, (3.12)

где S – площадь одного рабочего места;

Н – высота помещения;

Д_зд – стоимость 1 м³ помещения.

К_зд – коэффициент амортизации здания.

А_зд = 5 × 2,7 × 970 × 0,05 = 654,8 руб.

Общие годовые затраты на амортизационные отчисления

Z_ан = А_об + А_зд, (3.13)

где А_об – амортизационные отчисления на единицу оборудования в год;

А_зд - амортизационные отчисления для одного рабочего места.

Z_ан = 6500 + 654,75 = 7154,8 руб.

Затраты на текущий ремонт и программное обеспечение оборудования

Z_тр = Д_об × К_тр, (3.14)

где Д_об – стоимость используемого оборудования при выполнении дипломной работы;

К_тр – коэффициент затрат на текущий ремонт и программное обеспечение оборудования.

Z_тр = 26000 × 0,2 = 5200 руб.

Таблица 3.

Статьи затрат

Статьи затрат	Условное обозначение	Числовое значение
Годовые затраты на электроэнергию	Zээ	624
Годовые затраты на амортизационные отчисления	Zам	7154,8
Годовые затраты на текущий ремонт и программное обеспечение оборудования	Zтр	5200
Итого общие затраты на обслуживание единицы оборудования	Zоб	12978,8

Стоимость часа работы единицы оборудования:

А = , (3.15)

где Z_общ – общие затраты на обслуживание единицы оборудования;

F_доп – действительные фонд времени работы оборудования.

А = = 6,76 руб.

Затраты на оплату машинного времени

Z_маш = t_маш × А, (3.16)

где t_маш – совокупные затраты машинного времени при разработке программного продукта;

t_маш = (F_кр – F_выхр – F_прр) × С_обр, (3.17)

где F_кр – календарный фонд времени, выделяемый на разработку проекта;

F_выхр – количество выходных дней за период разработки проекта;

F_прр – количество праздничных дней за период разработки проекта;

С_обр – количество часов работы в день;

А – стоимость часа работы оборудования.

t_маш = (120 – 36 – 6) × 6 = 468 ч

Z_маш = 468 × 6,76 = 3163,68 руб.