- •Цель и задачи работы
- •2. Содержание пояснительной записки
- •3. Общие положения
- •Составляющие показателей эффективности
- •4. Последовательность расчёта показателей при оценке коммерческой эффективности
- •4.1.Определение объема строительства волс и капитальных вложений
- •4.2. Расчет потребностей в инвестициях по проекту
- •4.3. Финансирование проекта
- •4.4. Затраты на обслуживание кредитов
- •4.5. Расчет расходов
- •4.6. Определение тарифных доходов
- •4.7. Расчет финансовых результатов проекта
- •4.8. Определение потока реальных денег по видам деятельности
- •4.9. Движение реальных денежных средств
- •4.10. Расчет показателей эффективности инвестиций в строительстве волс
4.9. Движение реальных денежных средств
Движение реальных денежных средств от всех трех видов деятельности: инвестиционной (см. табл. 3), операционной (см. табл. 13) и финансовой (см. табл. 14) – представляется в сводном виде в табл. 15
Движение реальных денежных средств, млн. руб. |
|||||||||||
№ |
Показатели |
Порядок расчёта |
Годы |
Всего |
|
||||||
п/п |
1-й |
2-й |
3-й |
4-й |
5-й |
6-й |
7-й |
за период |
|
||
1 |
Приток средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,1 |
Тарифные доходы |
Табл.13, стр. 1 |
|
360,00 |
576,00 |
900,00 |
900,00 |
900,00 |
900,00 |
4536,00 |
|
1,2 |
Кредиты |
Табл.14, стр. 2 |
1597,05 |
|
|
|
|
|
|
1597,05 |
|
1,3 |
Итого |
Стр.1.1 + стр.1.2 |
1597,05 |
360,00 |
576,00 |
900,00 |
900,00 |
900,00 |
900,00 |
6133,05 |
|
2 |
Отток средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,1 |
Капитальные затраты |
Табл.3, стр. 1 |
624,46 |
499,56 |
437,12 |
– |
– |
– |
– |
1561,1 |
|
2,2 |
Прирост оборотных средств |
Табл.3, стр. 2 |
14,36 |
11,49 |
10,05 |
– |
– |
– |
– |
35,91 |
|
2,3 |
Эксплуатационные расходы (без амортизационных отчислений) |
Табл.9, стр. 6 |
– |
13,62 |
24,52 |
34,06 |
34,06 |
34,06 |
34,06 |
174,37 |
|
2,4 |
Выплаты в погашение займов (основного долга) |
Табл. 5, стр. 2 |
– |
– |
319,41 |
319,41 |
319,41 |
319,41 |
319,41 |
1597,05 |
|
2,5 |
Уплаченные проценты |
Табл. 5, стр. 3 |
111,79 |
111,79 |
111,79 |
89,43 |
67,08 |
44,72 |
22,36 |
558,97 |
|
2,6 |
Налоги, всего |
Табл.12, стр. 5 |
– |
49,28 |
101,74 |
161,20 |
163,88 |
166,56 |
169,23 |
811,88 |
|
В том числе: |
Табл.12, стр. 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на прибыль |
– |
39,73 |
75,00 |
137,34 |
141,81 |
146,28 |
150,75 |
690,90 |
|
||
прочие из прибыли |
Табл.12, стр. 4 |
– |
9,55 |
26,73 |
23,87 |
22,07 |
20,28 |
18,48 |
120,98 |
|
|
2,7 |
Итого |
Стр.2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6 |
750,61 |
735,03 |
1106,37 |
765,31 |
748,30 |
731,29 |
714,29 |
5551,20 |
|
3 |
Сальдо притоков и оттоков по годам |
Стр.1.3 –стр.2.7 |
846,43 |
-375,03 |
-530,37 |
134,69 |
151,70 |
168,71 |
185,71 |
581,85 |
|
3,1 |
То же, нарас-тающим итогом |
|
846,43 |
471,41 |
-58,96 |
75,73 |
227,43 |
396,13 |
581,85 |
|
|
Разность между притоком и оттоком реальных средств от всех видов деятельности называется сальдо реальных денег.
При превышении притоков средств над оттоками сальдо проставляется со знаком + и характеризует денежную наличность на счетах предприятия. Знак – характеризует нехватку средств в соответствующем году.
Сальдо нарастающим итогом характеризует величину накопленных реальных денег. Обеспечение положительного сальдо накопленных реальных денег в любом временном интервале расчетного периода выступает как обязательное условие реализуемости проекта и характеризует его финансовую состоятельность.