4.5. Расчет расходов
Годовые эксплуатационные расходы рассчитываются укрупненно по элементам затрат и включают:
расходы на оплату труда работников по обслуживанию ВОЛС;
отчисления на социальные нужды;
материальные затраты;
амортизационные отчисления на полное восстановление;
прочие расходы.
Порядок расчета эксплуатационных расходов следующий.
Расчет фонда оплаты труда производится на основании расчетной численности работающих и средней заработной платы.
Численность работников определяется в зависимости от норматива численности на обслуживание ВОЛС на 1 км длины (прил. 1) и длины проектируемого участка ВОЛС:
где Н – норматив численности основного производственного персонала на
обслуживание ВОЛС в одноволоконном исчислении на 1 км длины, чел.-ч/мес.; L – длина проектируемого участка ВОЛС.
Так
как норматив численности установлен
на обслуживание ВОЛС в одноволоконном
исчислении, а в кабеле 16 волокон, то
уточненная формула численности основного
производственного персонала будет
иметь следующий вид, чел.:
где
– количество волокон в кабеле (прил.
1);
Фмес
–
количество часов работы в месяц.
Численность работников определяется в целом за весь период, в том числе по годам строительства.
Расходы на оплату труда определяются по следующей формуле, млн. руб.:
,
где
– средняя заработная плата
производственного персонала в месяц,
руб. (прил. 1).
Отчисления на социальные нужды принимаются в размере 36,6% от фонда оплаты труда, млн. руб.:
Э
= Э
0,366.
Расчет фонда оплаты труда и отчислений на социальные нужды свести в табл. 6.
Фонд оплаты труда и отчисления на социальные нужды |
|||||||||
|
Показатели |
Годы |
Всего за период |
||||||
№ |
|||||||||
п/п |
1-й |
2-й |
3-й |
4-й |
5-й |
6-й |
7-й |
||
1 |
Численность основного |
– |
118 |
95 |
83 |
– |
– |
– |
296 |
производственного персонала, чел. |
|||||||||
2 |
То же, нарастающим итогом, чел. |
– |
118 |
213 |
296 |
296 |
296 |
296 |
– |
3 |
Фонд оплаты труда, млн. руб. |
– |
2,84 |
2,27 |
1,99 |
– |
– |
– |
7,10 |
4 |
То же, нарастающим итогом, млн. руб. |
– |
2,84 |
5,11 |
7,10 |
7,10 |
7,10 |
7,10 |
– |
5 |
Отчисления на социальные нужды, млн. руб. |
– |
0,87 |
0,70 |
0,61 |
– |
– |
– |
2,18 |
6 |
То же, нарастающим итогом, млн. руб. |
– |
0,87 |
1,57 |
2,18 |
2,18 |
2,18 |
2,18 |
– |
Амортизационные отчисления на полное восстановление производственных фондов определяются по формуле:
,
где ОФ – стоимость основных фондов, т.е. объёмы капитальных вложе-
ний, переходящих в производственные фонды на баланс предприятия. По среднестатистическим данным 97 % капитальных вложений переходят в производственные фонды; g – средняя норма амортизационных отчислений на устройства, g = 7 %.
Расчет амортизационных отчислений сводится в табл. 7.
Расчет амортизационных отчислений, млн.руб. |
|||||||||
№ п/п |
Показатели |
Годы |
Всего |
||||||
1-й |
2-й |
3-й |
4-й |
5-й |
6-й |
7-й |
за период |
||
1 |
Капитальные вложения |
– |
529,20 |
423,36 |
370,44 |
– |
– |
– |
1323,00 |
(табл.2, стр. 2) Кi |
|||||||||
2 |
Капитальные вложения, переходящие в производственные фонды на баланс предприятия, Офi = 0,97 × Кi |
– |
513,32 |
410,66 |
359,33 |
– |
– |
– |
1283,3 |
3 |
То же, нарастающим итогом |
– |
513,32 |
923,98 |
1283,31 |
1283,3 |
1283,3 |
1283,3 |
– |
4 |
Амортизационные отчисления по годам, ЭАМi = Офi × 0,07 |
– |
35,93 |
28,75 |
25,15 |
– |
– |
– |
89,83 |
5 |
То же, нарастающим итогом |
– |
35,93 |
64,68 |
89,83 |
89,83 |
89,83 |
89,83 |
– |
Материальные затраты и прочие расходы (ЭПР) определяются укрупненно на основе рассчитанных ранее по годам проектного периода затрат на оплату труда, отчислений на социальные нужды и амортизацию основных фондов, а также установленной доли прочих расходов к перечисленным ранее элементам затрат. Эта доля условно принимается в размере 25%.
Расчет прочих расходов приводится в табл. 8.
Прочие расходы, млн. руб. |
|||||||||
№ |
Показатели |
Годы |
Всего |
||||||
п/п |
1-й |
2-й |
3-й |
4-й |
5-й |
6-й |
7-й |
за период |
|
1 |
Фонд оплаты труда (табл. 6) |
– |
2,84 |
2,27 |
1,99 |
– |
– |
– |
7,10 |
2 |
Отчисления на социальные нужды |
– |
0,87 |
0,70 |
0,61 |
– |
– |
– |
2,18 |
3 |
Амортизационные отчисления |
– |
35,93 |
28,75 |
25,15 |
– |
– |
– |
89,83 |
4 |
Итого (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 ) |
– |
39,64 |
31,72 |
27,75 |
– |
– |
– |
99,11 |
5 |
То же, нарастающим итогом |
– |
39,64 |
71,36 |
99,11 |
99,11 |
99,11 |
99,11 |
– |
6 |
Прочие расходы ЭПР = стр.4 × 0,25 |
– |
9,91 |
7,93 |
6,94 |
– |
– |
– |
24,78 |
7 |
То же, нарастающим итогом |
– |
9,91 |
17,84 |
24,78 |
24,78 |
24,78 |
24,78 |
– |
Общие эксплуатационные расходы, полученные суммированием за каждый год всех перечисленных элементов затрат, распределяется по годам проектного периода в табл. 9.
Эксплуатационные расходы по годам проектного периода, млн. руб. |
|||||||||
№ |
Наименование элементов затрат (расходов) |
Годы |
Всего |
||||||
п/п |
1-й |
2-й |
3-й |
4-й |
5-й |
6-й |
7-й |
за период* |
|
1 |
Фонд оплаты труда (табл.6, стр.4) |
– |
2,84 |
5,11 |
7,10 |
7,10 |
7,10 |
7,10 |
36,35 |
2 |
Отчисления на социальные нужды (табл.6, стр.6) |
– |
0,87 |
1,57 |
2,18 |
2,18 |
2,18 |
2,18 |
11,16 |
3 |
Амортизационные отчисления (табл.7, стр.5) |
– |
35,93 |
64,68 |
89,83 |
89,83 |
89,83 |
89,83 |
459,94 |
4 |
Прочие расходы (табл.8, стр.7) |
– |
9,91 |
17,84 |
24,78 |
24,78 |
24,78 |
24,78 |
126,86 |
5 |
Итого расходов ( стр. 1+2+3+4 ) |
– |
49,56 |
89,20 |
123,89 |
123,89 |
123,89 |
123,89 |
634,31 |
6 |
Эксплуатационные расходы (без амортизации) |
– |
13,62 |
24,52 |
34,06 |
34,06 |
34,06 |
34,06 |
174,37 |