2.6 Банковский аудит

В соответствии с требованиями уполномоченного органа Республики Казахстан к организации внутреннего аудита в банках II уровня, рекомендаций по организации службы внутреннего аудита в банковских организациях, подготовленным Базельским Комитетом по банковскому надзору («Внутренний аудит в банковских организациях и взаимоотношения надзорных органов с внутренними и внешними аудиторами», июль 2000 года), а также требованиями внутренних нормативных документов АО «Евразийский Банк» стремится к созданию эффективной системы внутреннего контроля (СВК).

Примечание – составлено автором на основании [29]

Рисунок 1. - Резерв под обесценение по сегментам от общего объема выданных кредитов ( %)

Задачей СВК является достижение целей и условий, способствующих минимизации потерь, убытков, исключающих возможность несанкционированного использования собственных, заемных и привлеченных средств, а также совершения иных злоупотреблений. Внутренний контроль делится на превентивный, осуществляемый с целью недопущения возникновения нарушений или ошибок, текущий и последующий.

Оценка действующей СВК возлагается на подразделение внутреннего контроля, которое проводит тестирование ее эффективности в процессе проведения аудиторских проверок деятельности Банка. Свою деятельность подразделение внутреннего контроля осуществляет на основании годового плана работы. Периодичность, масштаб и график проведения аудиторских проверок зависят от риска, с которым сопряжены банковские операции. Проводятся как тематические (в разрезе отдельных областей деятельности Банка), так и комплексные проверки (в разрезе структурных подразделений по основным направлениям их деятельности). Итоги аудита, оформленные в виде справки, содержащей информацию о выявленных нарушениях, проблемах и недостатках, а также рекомендации по их устранению, представляются руководству Банка для принятия управленческих решений.

На Рисунке 5 показан общий объем кредитов, выданных клиентам, и отношение неработающих кредитов к общему объему кредитов. Доля проблемных кредитов достигла пикового значения в 2010 году – 9,4%, и далее, несмотря на существенный рост кредитного портфеля в 2010-2013 годах, значительно снизилась, что связано с внедрением кредитной оценки по всем займам, а также со значительным улучшением процедур досудебного взыскания просроченной задолженности (soft и hard collection). В 2014 году отношение неработающих кредитов к общему объему кредитов выросло до 9.9%.

Примечание – составлено автором на основании [29]

Рисунок 2: - Отношение неработающих кредитов к общему объему кредитов и совокупный кредитный портфель (млн тенге)

3. Отдел операционного обслуживания

Данный отдел обслуживает юридических и физических лиц. В операционном отделе работают начальник, который контролирует все операции и через которого проходят все входящие и исходящие операционные документы. Также работают главный специалист, два ведущих специалиста, специалист и менеджер по продажам.

Основные задачи отдела операционного обслуживания:

организация деятельности, направленной на всестороннее, качественное и профессиональное обслуживание клиентов филиала;

обеспечение эффективной работы филиала в области осуществления международных операций;

осуществление деловых контактов с другими структурными подразделениями филиала.

Отдел операционного обслуживания в соответствии с возложенными на него задачами выполняет следующие функции:

продажа банковских продуктов и услуг и дальнейшее сопровождение банковских операций клиентов;

проведение мероприятий, направленных на качественное улучшение обслуживания клиентов;

контроль над исполнением и соблюдением соответствия проводимых операций клиентов действующему законодательству;

участие в разработке и внедрении внутренних банковских положений и процедур осуществления проводимых отделом операций;

осуществление валютного контроля над внешнеэкономической деятельностью клиентов и филиала;

осуществление международных расчетов и переводов денег в соответствии с существующей мировой практикой расчетов;

своевременное и корректное представление отчетности отдела;

оказание консультационных услуг по проводимым отделом операциям;

Основные направления работы отдела:

продажа банковских продуктов и услуг и их дальнейшее сопровождение;

проведение мероприятий, направленных на качественное улучшение предоставляемых услуг;

организация и своевременное осуществление функций агента валютного контроля по внешнеэкономическим операциям клиентов и филиала;

осуществление консультационных услуг клиентам филиала;

осуществление операций по счетам юридических и физических лиц;

оказание сейфовых услуг;

ведение переписки с клиентами филиала;

финансовый и количественный анализы счетов клиентов;

реализация мероприятий по расширению клиентской базы;

мониторинг тарифов;

реализация мероприятий по привлечению свободных денег физических лиц;

подготовка и своевременное представление отчетности по внешнеэкономическим операциям органам и агентам валютного контроля;

ведение переписки с клиентами филиала, таможенными органами и банками агентами по вопросам проведения внешнеэкономической деятельности.

АО "Евразийский Банк" осуществляет следующие операции по счету и оказывает банковские услуги, связанные с его обслуживанием:

зачисляет деньги на счет в тенге и/или в иностранной валюте, поступающие наличными либо безналичным путем на счет клиента с его иных счетов, а также счетов резидентов и нерезидентов РК;

осуществляет платежи и переводы денег со счета клиента в тенге и/или иностранной валюте по указанию клиента на его иные счета, либо на иные счета резидентов или нерезидентов РК. Платежи и переводы денег со счета клиента производятся только по его поручению, либо по поручению третьего лица, имеющего соответствующую доверенность клиента, заверенную нотариально;

выдает клиенту со счета наличные в тенге и/или иностранной валюте. Третьим лицам - резидентам и нерезидентам РК, деньги в тенге и/или иностранной валюте со счета могут быть выданы наличными только на основании соответствующей доверенности клиента, заверенной нотариально;

все расходные операции по счету клиента банк осуществляет в пределах суммы, имеющейся на счете;

выдача выписок по счету по требованию клиента;

осуществление операций покупки/продажи наличной и безналичной валюты согласно заявлению клиента в пределах суммы, имеющейся на его счету.