- •Налоговая система
- •080100 «Экономика», 080200 «Менеджмент»,
- •081100 Государственное и муниципальное управление
- •Раздел 1. Расчет налогов. Задачи 4
- •Раздел 2. Лабораторные работы с сервисами и программным обеспечением фнс России 36
- •Раздел 1. Расчет налогов. Задачи
- •1.1. Налог на доходы физических лиц ндфл (гл.23 нк рф)
- •Расчет ндфл налоговым агентом
- •Примеры расчета закрепленных вычетов Имущественные налоговые вычеты от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3х лет (пп.1 п.1 ст.220 нк рф)
- •Профессиональные налоговые вычеты
- •По выплатам работнику
- •Страхование от несч. Случаев
- •Для самого ип
- •1.2. Страховые взносы в социальные внебюджетные фонды
- •1.3. Специальные налоговые режимы Упрощенная система налогообложения
- •Предприниматель выбрал объект «доходы»
- •Единый налог на вмененный доход (енвд)
- •По выплатам работнику
- •Страхование от несч. Случаев
- •Патентная система
- •1.5. Налог на прибыль
- •1.6. Налоги на имущество и землю Налог на имущество организаций
- •Транспортный налог
- •Земельный налог
- •Налог на имущество физических лиц
- •Раздел 2. Лабораторные работы с сервисами и программным обеспечением фнс России
- •2.1 Задание по теме ндфл. Заполнение налоговых деклараций.
- •Раздел 1. «Постановка задачи»
- •Раздел 2. «Расчет ндфл»
- •2.2 Налоги на имущество и землю. Работа с сервисом «Имущественные налоги: ставки и льготы» сайта фнс
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •Налоговая система
- •603950, Нижний Новгород, пр. Гагарина, 23.
- •603600, Г. Нижний Новгород, ул. Большая Покровская, 37
Раздел 2. «Расчет ндфл»
Таблица 3.
Расчет НДФЛ13% налоговым агентом ОАО «Альфа»
Месяц |
Нарастающим итогом с начала года |
За месяц |
||||||||||
Вал. доход |
Вычеты вида 5 |
Совокупный доход (гр.2 – гр.3 – гр.4- гр. 4а) |
Стандартные вычеты |
Вычеты |
Облаг. доход (гр.5 – гр.6 – гр.7- гр.8) |
Налог не округленный (гр.9 * 13%) |
Налог (округленный) |
Налог |
К выдаче |
|||
|
ВД13% |
В501 |
В503 |
СД13% |
В114 |
В115 |
В |
ОД13% |
НДФЛНЕ ОКР |
НДФЛОКР |
НДФЛРМ |
Дк выд13% |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
1 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 4.
Расчет НДФЛ9% с дивидендов налоговым агентом ОАО «Альфа»
Месяц |
Нарастающим итогом с начала года |
За расчетный месяц |
|||||
Валовой доход |
Совокупный доход (= гр.2) |
Облагаемый доход (= гр.3) |
Налог не округленный (гр.4 * 9%) |
Налог (округленный) |
Налог |
К выдаче |
|
|
ВД9% |
СД9% |
ОД9% |
НДФЛНЕ ОКР |
НДФЛ |
НДФЛРМ |
Дк выд 9% |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 5.
Расчет авансовых платежей НДФЛ13% по предпринимательской деятельности
Предполагаемая выручка |
Предполагаемые расходы |
Предполагаемы облагаемый доход |
Аванс НДФЛ (округленный) |
|
|
240000 |
31200 |
Аванс уплачен в следующих размерах по срокам :
Таблица 6. (продолжение табл. 3)
Расчет НДФЛ 13% для итоговой декларации
Месяц |
Нарастающим итогом с начала года |
||||||||||
Вал. доход |
Вычеты вида 5 |
Проф. вычеты |
Совокупный доход (гр.2 – гр.3 – гр.4 – гр.4а) |
Стандартные вычеты |
Социальный вычет |
Облаг. доход (гр.5 – гр.6 – гр.7- гр.8) |
Налог не округленный (гр.9 * 13%) |
Налог округленный |
|||
|
ВД13% |
В501 |
В503 |
В401 |
СД13% |
В114 |
В115 |
В202* |
ОД13% |
НДФЛНЕ ОКР |
НДФЛОКР |
1 |
2 |
3 |
4 |
4а |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
8 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
9 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
10 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
11 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма НДФЛ13% уплаченная всего за год =
Сумма НДФЛ13% к доплате (возврату) = в работе указать либо к доплате, либо к возврату
Список литературы
Приложение 1. «Справка по форме 2-НДФЛ о доходах физического лица из ООО «Альфа»
Приложение 2. «Текст декларации о доходах физического лица по форме 4-НДФЛ» (предположительная декларация) (предположительная декларация на 240000)
Приложение 3. «Текст декларации о доходах физического лица по форме 3-НДФЛ» (итоговая декларация)