Задача 4 (ооо «Сниппет»)
Предприятие занимается оказанием информационных услуг. Для определения налоговой базы по доходам и расходам принят метод начисления. За налоговый период произведены следующие операции:
Операция |
Сумма, тыс.руб. |
Оказано услуг в периоде, с НДС |
1500 |
ФОТ (без взносов во внебюджетные фонды), всего 8 сотрудников |
145 |
Оплачены учебные отпуска |
42 |
Произведены доплаты сотруднику-инвалиду на приобретение средств реабилитации |
50 |
Расходы на аренду офиса |
540 |
Расходы на проведение фестиваля культур |
50 |
Расходы на выполнение заказа, от которого произошел отказ |
120 |
Получены суммы в счет вклада в уставный каптал |
40 |
Взят кредит на развитие бизнеса под 19% годовых |
4500 |
Компенсации за использование автомобиля в служебных целях |
6 |
Застрахован автомобиль директора по КАСКО |
12 |
Оплачены взносы в СРО «Участников информационного рынка» |
20 |
Получено финансирование по договорам на выполнение научно-исследовательских работ |
400 |
Проведено страхование инвестиции в исследование сверхпроводников на основе собственных разработок |
270 |
На основе представленных данных рассчитать сумму налогового обязательства по налогу на прибыль
Задача 5 (ооо «Просо&Сорго»)
Предприятие занимается сельскохозяйственным производством. Для определения налоговой базы по доходам и расходам принят кассовый метод. За налоговый период произведены следующие операции:
Операция |
Сумма, тыс.руб. |
Безвозмездно получены семена для организации посевной от Министерства сельского хозяйства |
600 |
За нарушение хозяйственного договора получена пеня, в т.ч. НДС |
490 |
Получено по договору лизинга оборудование, сроком на три года, введено в эксплуатацию |
50000 |
Отгружена продукция собственного производства, полностью оплачена |
700000 |
Стоимость ТМЦ, использованных при производстве |
500000 |
Организована работа передвижного здравпункта |
800 |
Расходы на организацию питания работников на полевых работах |
280 |
Расходы на добровольное страхование урожая |
680 |
Общехозяйственные расходы |
70000 |
Сверхнормативные суточные расходы во время командировки |
30 |
Расходы на содержание предмета залога у банка |
85 |
Кредит на развитие сельского хозяйства под 6% |
3000 |
На основе представленных данных рассчитать сумму налогового обязательства по налогу на прибыль