7.3.2. Характеристика параметров аналитического учета

Общими обязательными параметрами аналитического счета являются такие: номер аналитического счета; номер балансового счета; код валюты; характеристика контрагента; код контрагента; характеристика аналитического счета.

Номер аналитического счета (R010) — это идентификатор счета, который проставляется в банковских документах. Номер включает до 14 цифр, первые пять из каких жорско регламентированы, другие формируются банком самостоятельно, исходя из его потребностей.

Номер балансового счета (R020) — четырехзначный номер счета из справочника плана счетов коммерческого банка Кl_r020.

Код валюты (R030) — содержит трехзначный код валюты согласно классификатору валют Кl_r030.Цей параметр может включаться как составляющая номера счета.

Код контрагента — этот параметр является ссылкой на справочник контрагентов. Он необходим для установления информационной связи и содержит код владельца счета.

Характеристика аналитического счета (R050) указывает на принадлежность счета к классу баланса и содержит его характеристику. Например, может принимать такие значения: 03- актива/пассив, 11 — актив, 12 — актив (контрактив) .., 62 — доходы (пассив) и тому подобное

Некоторые обязательные параметры входят в состав кода аналитического счета. Рассмотрим его структуру.

Код аналитических счетов имеет такую структуру:

ВВВВ К С NN . EEEEEE, где

  ВВВВ — номер балансового счета . Длина номера счета не является фиксированной, она может устанавливаться в диапазоне 8-14 знаков.

  К — контрольный разряд;

  С — характеристика контрагента;

 NN — порядковый номер аналитического счета;

 EEEEEE — код клиента может вмещать до 6 знаков.

Параметры NN и EEEEEE определяются банками самостоятельно.

Специальные обязательные параметры аналитического счета таковы: параметр начисления процентов, параметры для кредитных и депозитных счетов, параметр для счетов ценных бумаг.

Параметр начисления процентов (S010) указывается для счетов, по которых выполняется начисление процентов, в частности для: заимообразных, депозитных, счетов ценных бумаг, корреспондентских и расчетных счетов. Параметр S012 характеризует процентную ставку.

Для кредитных счетов задаются такие параметры: вид кредита (S020), вид обеспечения (S030), дата выдачи кредита (S040), дата возвращения кредита (S050), количество пролонгаций (S070), категория риска (S080), код срока кредитных и депозитных счетов (S180), код строковості (S181), код срока пролонгации и просрочки (S190), код источника кредитования (S200).

Для счетов ценных бумаг задаются такие параметры: эмитент (S110), место эмиссии (S120), вид ценных бумаг (S130), дата погашения (S140), признак, котуються или нет на бирже (S150), входят или нет для вычисления базы при налогообложении (S160).

Для счетов «Средства в расчетах» — код расчета (S170).

Для депозитных счетов параметр вмещает такие характеристики: дата размещения (привлечение) (S090); дата возвращения средств (S100); начальный срок размещения (S060).

Необязательные параметры аналитического счета: вид счета, лимит овердрафта.

Параметр вид счета характеризует вид счета в соответствии с инструкцией № 121 НБУ «О порядке открытия расчетных, текущих и бюджетных счетов в учреждениях банков» от 27.06.96 г.

Параметр лимит овердрафта указывает на текущий лимит овердрафта, который разрешен для счета. Он может принимать значение величины лимита.

Параметры аналитического учета кодируются. Им присваивается четырехзначный символьный код такого формата:

LNNN, где L и NNN могут принимать такие значения:

L [K, R, S, D, B, T, F], где:

K  обозначения для параметров клиентов;

R  обозначения для общих параметров счетов;

S  обозначения для специальных параметров счетов;

D  обозначения для параметров документов;

В  обозначение для дополнительных параметров банков-нерезидентов;

T — обозначения для других параметров, которые используются при формировании экономического показателя;

F — параметры, которые используются в формулах подсчета показателей и указывают на подмножество счетов, которые включаются в показатель.