4. Расчет затрат на эксплуатацию и обслуживание подвижного состава.

4.1. Расчет переменных затрат, связанных с эксплуатацией подвижного состава.

Определяем расход топлива на эксплуатацию автомобиля.

,

где л – норма расхода топлива на 100 км.

Определим расход топлива на эксплуатацию в зимний период.

,

где - процент расхода топлива на эксплуатацию в зимний период от расхода на эксплуатацию.

Определяем расход топлива на внутригаражные нужды.

,

где - процент расхода топлива на внутригаражные нужды.

Определяем общий расход топлива.

Определяем затраты на топливо.

,

где руб. – цена за 1 литр топлива.

Таблица. Расчет затрат на топливо.

Наименование показателей	Значения
Общий пробег по АТП, км.
Расход топлива на эксплуатацию, л.
Корректировка на зимнее время, л.
Расход топлива на внутригаражные нужды, л.
Суммарный расход, л.
Цена 1 литра топлива, руб.
Затраты на топливо, руб.

Определяем стоимость смазочных материалов.

,

где - процент затрат на смазочные материалы.

 Определяем затраты на восстановление износа и замену шин.

-Определяем потребное количество в шинах:

,

где - количество шин на одном автомобиле;

- перепробег шин сверх нормы;

км – норма пробега одной шины.

,

где - процент экономии по шинам. В расчете принимаем равным 10%.

 

Определяем сумму затрат на приобретение автомобильных шин.

,

где руб. – цена одного комплекта шин.

Определяем транспортно-заготовительные расходы.

,

где - процент транспортно-заготовительных расходов.

 

. Определяем общие затраты по шинам.

Таблица. Затраты на восстановление износа и замену шин.

Наименование показателей	Значения
Общий пробег по АТП, км.
Нормативный пробег шины, км.
Количество шин на автомобиле, ед.
Потребность в шинах, ед.
Цена одного комплекта шин, руб.
Затраты на шины, руб.
Транспортно-заготовительные расходы, руб.
Общие затраты по шинам, руб.

Расчет потребного количества водителей и фонда заработной платы.

Плановый фонд рабочего времени одного рабочего составляет:

час.

-Определим количество водителей автомобилей на АТП.

,

где – автомобили-часы работы водителей в наряде;

- подготовительно-заключительное время.

,

где часа – время в наряде; 

дней – количество календарных дней в году.

-Определим подготовительно-заключительное время:

Группировка водителей по классам.

-водители первого класса составляют 33%;

-водители второго класса - 29%;

-водители третьего класса - 38%.

-определим количество водителей каждого класса:

-Определяем заработную плату водителей:

,

;

 

-Определяем доплату водителям за классность:

,

где - процент доплаты водителям первого класса;

  - процент доплаты водителям второго класса.

- Определим доплату за экспедицию груза:

-Определяем доплату за руководство бригадой:

,

где - процент доплаты бригадирам;

чел. – количество бригадиров;

руб. – минимальная заработная плата.

-Определяем доплату за подготовительно-заключительное время:

-Определим размер премии:

,

где - размер премии от заработной платы водителей.

-Определим общую заработную плату водителей:

Определение размера заработной платы для остальных категорий работников.

Часовые тарифные ставки категорий работников представлены в таблице 11

Таблица. Часовые тарифные ставки по категориям работников.

Категории работников	Кол-во работников	Тарифная ставка, руб/ч
Водители
Диспетчеры
Экономист
Главный бухгалтер
Бухгалтер
Главный механик
Менеджер
Директор

 

Таблица 12. Фонд заработной платы ИТР и служащих.

Категории работников	Заработная плата за год, руб
Водители
Диспетчеры
Экономист
Главный бухгалтер
Бухгалтер
Главный механик
Менеджер
Директор
Итого

Определение затрат на ТО и ремонт подвижного состава.

,

где - суммарная годовая трудоемкость по ТО и ТР;

руб. – стоимость нормо-часа работ по ТО и ТР.

5.2. Расчет постоянных затрат (общехозяйственных расходов).

Определяем затраты на электроэнергию.

-Определим потребность в освещении производственных зон:

,

где Вт/м² – норматив освещения на 1 м²;

м² – суммарная площадь производственных зон;

ч. – время освещения производственных зон;

дней – количество дней работы производственных зон в году.

.

-Определяем затраты на освещение производственных зон ТО и ТР:

,

где руб. – тариф на электроэнергию.

руб.

-Определяем потребность в электроэнергии для административно-управленческих помещений:

,

м² – суммарная площадь административно-управленческих помещений;

ч. – время освещения административно-управленческих помещений;

дней – количество дней работы административно-управленческих помещений в году.

.

-Определяем затраты на свет для офисных помещений:

руб.

-Определяем потребность в силовой энергии производственных зон ТО и ТР:

,

где – суточная норма потребления электроэнергии в производственных зонах.

.

-Определяем потребность в силовой энергии офисных помещений:

,

где – суточная норма потребления электроэнергии в офисных помещениях.

.

-Определяем суммарную потребность в силовой энергии:

.

-Определяем затраты на силовую электроэнергию производственных и офисных помещений:

руб.

Таблица. Затраты на электроэнергию производственных и офисных помещений.

Показатели	Значения
Потребность в освещении, кВт-ч.
Затраты на освещение, руб.
Потребность в силовой энергии, кВт-ч.
Затраты на силовую энергию, руб.
Затраты на электроэнергию всего, руб.

Определение затрат на отопление.

-Определяем потребность на отопление производственных помещений:

,

где м³ – объем производственных помещений;

Гкал. – среднегодовая норма отопления.

Гкал.

-Определяем потребность в отоплении офисных помещений:

,

где м³ – объем производственных помещений;

Гкал.

-Определяем суммарную потребность в отоплении:

Гкал.

-Определяем затраты на отопление производственных и офисных помещений:

_,

где руб/1Гкал – тариф на отопление.

Таблица. Затраты на отопление производственных и офисных помещений.

Показатели	Значения
Потребность в отоплении для производственных помещений, Гкал.
Потребность в отоплении для офисных помещений, Гкал.
Затраты на отопление, руб.

Расчет затрат на воду.

Таблица. Годовые нормативные затраты воды.

Виды затрат	Нормативы
Затраты на хозяйственные нужды, л/чел.
Затраты на уборку помещений, л/м3.
Цена 1 м3 чистой воды, руб.
Цена 1 м3 сточных вод, руб.

-Определяем затраты на чистую воду:

,

где чел. – количество работников предприятия;

л/чел. – норма расхода воды на хозяйственные нужды;

руб. – цена 1 м³ чистой воды.

руб.

-Определим затраты на воду для уборки офисных помещений:

,

где л/м² – нормативный расход сточных вод на уборку помещений;

дней – количество дней уборки офисных помещений в году;

руб. – цена 1 м³ сточных вод.

руб.

-Определим затраты на воду для уборки производственных помещений:

,

где дня – количество дней уборки производственных помещений в году;

руб.

 -Определяем суммарные затраты на уборку помещений:

Таблица. Затраты на воду.

Виды затрат	Значения
Затраты на хозяйственные нужды, руб.
Затраты на уборку помещений, руб.
Итого

Таблица 19. Суммарные материальные затраты.

Виды затрат	Значения, руб.
Затраты на топливо.
Затраты на смазочные материалы.
Затраты на шины.
Затраты на проведение ТО и ремонта.
Затраты на электроэнергию.
Затраты на отопление.
Затраты на воду.
Итого

6.2.4. Определяем сумму амортизации по подвижному составу и производственному оборудованию.

-Определим сумму годовых амортизационных отчислений по подвижному составу:

,

где тыс. руб. – цена автомобиля;

- норма амортизации подвижного состава;

где лет – срок полезного использования автомобиля.

тыс. руб.

-Определяем амортизационные отчисления по оборудованию:

,

где тыс. руб. – стоимость оборудования;

- норма амортизации оборудования;

где лет – срок полезного оборудования.

руб.

Таблица. Суммарные амортизационные отчисления по подвижному составу и оборудованию.

Наименование	Суммарная балансовая стоимость, руб.	Срок полезного использования, лет	Амортизационные отчисления, руб.
Подвижной состав
Оборудование
Итого

Расчет прочих затрат.

-Определяем единый социальный налог (ЕСН).

Ставка ЕСН составляет 26 % от суммарного фонда оплаты труда.

-Определяем отчисления на травматизм:

Отчисления на травматизм составляют 0,2 % от суммарного фонда заработной платы.

 -Определяем единый транспортный налог (ЕТН).

,

где л.с. – мощность двигателя автомобиля;

руб/л.с. – ставка транспортного налога.

руб.

-Определяем размер страховой суммы по обязательному страхованию авто гражданской ответственности.

,

где руб. - страховой тариф

руб.

-Определим налог на имущество:

,

где тыс. руб. – стоимость зданий;

1,5 % - ставка налога на имущество.

руб.

-Прочие годовые затраты:

Калькуляции и структура себестоимости транспортной продукции.

Таблица. Расчет сметы затрат.

Элементы затрат	Значения
Заработная плата всех категорий персонала, руб: Водители Диспетчеры Механик Работники АУП Итого
Материальные затраты, руб: Топливо для автомобилей Смазочные материалы Затраты на шины Затраты на ТО и ТР Затраты на электроэнергию Затраты на отопление Затраты на воду Итого
3. Амортизация, руб: Подвижной состав Оборудование Итого
Прочие затраты, руб: ЕСН Отчисления на травматизм Транспортный налог ОСАГО Налог на имущество Прочие Итого
Итого: расходы по АТП

Таблица. Расчет калькуляции и структуры себестоимости транспортной продукции.

Статьи затрат	Годовые затраты, руб.	Затраты на единицу транспортной продукции	Структура себестоимости продукции, %
Переменные затраты: Топливо для автомобилей Смазочные материалы Затраты на шины Затраты на ТО и ТР Итого переменных затрат:
Постоянные затраты: Водители Диспетчеры Механик Работники АУП Затраты на электроэнергию Затраты на отопление Затраты на воду Амортизация подвижного состава Амортизация оборудования Другие постоянные расходы: ЕСН Отчисления на травматизм Транспортный налог ОСАГО Налог на имущество Прочие
Итого постоянных затрат
Суммарные затраты по АТП