5. Календарный график выполнения проекта

Для иллюстрации последовательности проводимых работ проекта применяют ленточный график (календарно-сетевой график, диаграмму Гантта) (рис. 5).

Этапы работ

1

5-6

3

4-5

3-4

₂

2-3

₂

1-2

0-1

₁

¹ Календарные дни (недели)

Рис. 5 – Диаграмма Гантта

На диаграмме Гантта на горизонтальной оси показывают календарные дни (по рабочим неделям) от начала проекта до его завершения. По вертикальной оси — выполняемые этапы работ.

Отдельные этапы проекта могут выполняться параллельно различными исполнителями, что отображается в виде нумерованных отрезков (или прямоугольников), размещенных на временных интервалах, как показано на рис. 5.

К диаграмме следует добавить таблицу квалификации исполнителей, работающих над проектом. Эта таблица должна содержать столбцы «Номер работ», «Наименование работы», «Должность исполнителя» и «Количество исполнителей», в которых следует показать квалификации каждого исполнителя и перечень тех работ, которые им поручается выполнить (соответствующей сложности).

Для отражения динамики потребления ресурсов во время проекта следует построить соответствующую диаграмму. По вертикали показывают численность персонала, а по горизонтали — календарные дни. По графику определяют наиболее «напряженные» периоды работы над проектом.

Анализ диаграммы может позволить перераспределить трудовые ресурсы, чтобы отдельные работы выполнялись несколькими исполнителями. Например, не занятых в определенное время исполнителей можно использовать для выполнения таких операций, как тестирование отдельных модулей, написание

отдельных разделов технической документации, сборка отдельных модулей и т. д. В результате время выполнения отдельных работ сокращается.

Например, если можно разделить какой-либо процесс на две части и привлечь свободного исполнителя, то время выполнения соответствующего этапа сократится в два раза.

Внеся соответствующие коррективы в диаграмму Гантта, определив новые значения для ранних и поздних сроков наступления событий, резерва времени, а также полный и свободный резерв времени, формируют новый оптимизированный сетевой график проекта и определяют новое значение времени выполнения проекта.

6. Структура затрат на выполнение проекта

Затраты на выполнение проекта включают:

1. Единовременные затраты;

2. Текущие затраты.

Единовременные затраты (капитальные вложения) – это затраты на закупку оборудования, необходимого для осуществления проекта. Для определения единовременных затрат необходимо уточнить какое оборудование необходимо для реализации проекта, какие технические характеристики должны быть у него и найти стоимость такого вида оборудования по прайс-листам магазинов или на сайтах производителей оборудования.

Данные о единовременных затратах следует внести в таблицу «Капитальные затраты» или «Затраты на оборудование».

Текущие затраты состоят из материальных затрат, амортизационных отчислений по используемому в проекте оборудованию, затрат на заработную плату исполнителям, начислений на оплату труда, затрат на аренду оборудования, сумму процентов по кредиту и долга, если денежные средства были получены как банковский кредит, а также затрат на организацию рабочих мест и затрат на накладные расходы. При проведении расчетов текущие затраты лучше представлять также в табличной форме для лучшей наглядности.

Материальные затраты (∑МЗ) будут включать расходные материалы: запасные части, топливо, вспомогательные материалы, специнструменты, спецприспособления. и пр.

Амортизационные отчисления (∑Ам) исчисляются исходя из срока полезного использования и первоначальной стоимости оборудования. Для расчетов применяется формула:

(7)

где ПС – первоначальная стоимость оборудования определяемая как сумма затрат на приобретение или изготовление оборудования, транспортные расходы на его доставку при покупке и монтаж оборудования (при необходимости);

NA – норма амортизации, устанавливается в зависимости от срока полезного использования объектов основных средств и классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы.

В данной классификации имеется 10 групп имущества, для разных групп имущества установлены сроки полезного использования, что дает возможность рассчитать норму амортизации по формуле:

НА=1/СПИ*100% (8)

где СПИ – срок полезного использования.

В соответствии с постановлением Правительства от 01.01.02 «О класси­фикации основных средств, включаемых в амортизационные группы» установлены следующие группы основных средств, сформированные в зависимости от срока полезного использования:

1 группа - все недолговечное имущество со сроком полезного использования от 1 года до 2 лет включительно;

2 группа - имущество со сроком полезного использования свыше 2 лет до 3 лет включительно;

3 группа - имущество со сроком полезного использования свыше 3 лет до 5 лет включительно;

4 группа -имущество со сроком полезного использования свыше 5 лет до 7 лет включительно;

5 группа - имущество со сроком полезного использования свыше 7 лет до 10 лет включительно;

6 группа - имущество со сроком полезного использования свыше 10 лет до 15 лет включительно;

7 группа - имущество со сроком полезного использования свыше 15 лет до 20 лет включительно;

8 группа - имущество со сроком полезного использования свыше 20 лет до 25 лет включительно;

9 группа - имущество со сроком полезного использования свыше 25 лет до 30 лет включительно;

10 группа - имущество со сроком полезного использования свыше 30 лет.

Эффективный фонд рабочего времени рассчитывается по формуле:

Тэф=(365 – Двых – Дпр – Дотп - Дбол) * Трд (9)

где 365 – количество календарных дней в году;

Двых – приходящиеся на выходные дни.

В году 52 недели, следовательно, при 5-дневной рабочей недели – 104 выходных дня, при 6-дневной – 52 выходных дня;

Дпр – приходящиеся на праздники дни.

В России к праздничным дням относят: с 01.01 по 05.01, 07.01, 23.02, 08.03, 01.05, 09.05, 12.06, 04.11 – всего 12 дней;

Дотп. – дни приходящиеся на ежегодный отпуск.

По законодательству России отпуск составляет 28 кал. дней.

В районе Крайнего Севера дополнительно предоставляется 24 кал. дня.

Дбол. – приходящиеся на дни болезни. Рассчитывается как среднее значение всего количества дней болезни деленное на число работников.

Тр.д. – продолжительность рабочего дня.

При 5-дневной рабочей неделе продолжительность рабочего дня 8 часов, при 6-дневной – 6 ч. 40 мин.

Для женщин, работающих в районе Крайнего Севера при 5-дневной рабочей неделе продолжительность рабочего дня – 7 ч. 12 мин., при 6-дневной – 6 ч.

Затраты на заработную плату (∑ЗП) состоят из:

1. основной заработной платы;

2. дополнительной заработной платы.

Основная заработная плата определяется исходя из установленных окладов, месячной ставка, часовой тарифной ставки и графика занятости исполнителей. Сумма заработной платы (ЗП) работника за месяц определяется по формуле:

ЗП=См*Кдоп (10)

К_доп – коэффициент учитывающий доплаты в районах Крайнего Севера (районный коэффициент - 40%, полярная надбавка - 80%).

При проведении расчетов студенту следует брать среднюю заработную плату специалистов по отрасли.

Дополнительная заработная плата предусматривает разного рода выплаты, предусмотренные законодательством. Можно в расчетах принять дополнительную заработную плату как определенную долю к основной оплате труда. Дополнительная заработная плата обычно составляет до 20 % основной оплаты.

Начисления на оплату труда – это страховые взносы (СВ) и страхование от несчастного случая на производстве. . Начисляются от начисленной заработной платы.

В соответствие с Федеральным законом №212-ФЗ от 24.07.2009 (с изменениями и дополнениями) «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» в 2015 году установлены следующие тарифы страховых взносов: