63. Страхование, сущность, место и роль в финансовой системе государства.

Страхование – совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений, возникающих по поводу создания страховщиками за счет денежных взносов страхователей страхового фонда, предназначенного для возмещения ущербов, возникающих при наступлении неблагоприятных событий(страховых случаев).

Отличительные особенности страховых отношений:

Перераспределительные отношения;

Отношения возникающие в процессе управления риском;

Замкнутые перераспределительные отношения

Основные функции страхования:

-перераспределительная;

-инвестиционная;

-социальная.

Социально-экономическая сущность страхования

Для нормальной жизнедеятельности человека необходима стабильность, бесперебойность общественного производства.

Процесс общественного производства и нормальной жизнедеятельности человека периодически нарушается под воздействием ряда неблагоприятных явлений:

• стихийных бедствий;

• техногенных и экологических катастроф;

• социально-экономических потрясений.

Общественное производство носит рискованный характер.

Жизнедеятельность человека осуществляется в условиях реализации различных рисков. Под риском может пониматься: - Потенциальная возможность (опасность) наступления вероятного неблагоприятного события или совокупности событий, вызывающих определенный материальный ущерб; - неопределенное событие, не зависящие от воли сторон, опасное и приводящие к убыткам; -возможность недополучения дохода или прибыли.

Страховой фонд – совокупность различных натуральных запасов и денежных фондов, предназначенных для предупреждения и возмещения материальных ущербов.

Формы страхового фонда:

фонды самострахования;

централизованные страховые (резервные) фонды;

страховые фонды страховщиков.

64. Обязательное страхование в России.

Обязательное страхование — форма страхования, при которой страховые отношения между страховщиком и страхователем возникают в силу закона. Для обязательных видов государство законодательно или нормативными актами устанавливает правила страхования, страховые суммы и тарифы, объекты страхования, определяет круг страхователей, застрахованных и выгодоприобретателей.

Официальная классификация видов страхования в России проводит различие между обязательными и добровольными видами страхования. К обязательным видам Минфин России относит только те виды страхования, которые в статус обязательного введены федеральными законами о страховании и приравненными к ним нормативными актами. Поэтому страховщики представляют отчетность по 6 видам обязательного страхования^[1]:

• личному страхованию пассажиров (туристов, экскурсантов)^[2]

• государственному страхованию работников налоговых органов^[3]

• государственному страхованию жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц^[4]

• страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств^[5]

• страхованию гражданской ответственности перевозчика перед пассажиром воздушного судна^[6]

• обязательноe страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта (ОПО)^[7].

Существует также целый ряд видов «вменённого» страхования^[8], для которых правила страхования и страховые тарифы не установлены законом, однако наличие страхового полиса необходимо для проведения той или иной деятельности или для получения тех или иных благ и льгот. К такому вменённому страхованию относится страхование ответственности туроператоров перед туристами, застройщиков перед дольщиками, страхование профессиональной ответственности нотариусов и многие другие виды страхования.

Обязательное страхование^[9] в соответствии с п.2 ст.927 Гражданского кодекса РФ осуществляется путем заключения договоров в соответствии с правилами, установленными гл.48 ГК РФ. Оно осуществляется путем заключения договора обязательного страхования лицом, на которое федеральным законом о виде обязательного страхования возложена обязанность страховать жизнь, здоровье и имущество определенных в законе категорий граждан, а также имущество юридических лиц, свою гражданскую ответственность за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу третьих лиц или ответственность за нарушение договорных обязательств, со страховщиком, имеющим лицензию на проведение соответствующего вида обязательного страхования.

Обязательное страхование связано с рисками, затрагивающими интересы широких масс или общества в целом. Оно осуществляется на основании законодательства страны. В соответствии с п.4 ст.3 федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации», условия и порядок осуществления конкретных видов обязательного страхования определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. Федеральный закон о конкретном виде обязательного страхования должен содержать ряд условий, в том числе размер, структуру и порядок определения страхового тарифа, срок и порядок уплаты страховой премии и др. Расходы, связанные с осуществлением обязательного страхования, относятся на себестоимость производимой продукции.