3. Расчет технико-экономических показателей цеха до и после предлагаемой реконструкции

Производится расчет технико–экономических показателей: работы цеха по плану (до) и проекту (после) реконструкции.

«Цена оптовая» на 1 т продукции:

где – полная себестоимость единицы продукции до реконструкции,

руб/т;

К_нр – коэффициент, учитывающий нормативную рентабельность

продукции (К_нр = 1,10 – 1,40), то есть нормативная

рентабельность продукции прогнозируется в пределах 10 – 40%.

(задано по условию задачи).

«Реализованная продукция» (объем продаж, объем реализованной товар­ной продукции):

В результате предлагаемой реконструкции объем продаж увеличится на 262,86 млн. руб за счет увеличения ВП₂ (следовательно, и ТП₂) при неизменной по условию оптовой цене на 1 т продукции.

«Стоимость оборотных средств» (ОБС)

(по условию задачи С_ОБС1(2) = 45% от С_оф):

«Скорость оборота (коэффициент оборачиваемости) оборотных средств»:

=

В результате предлагаемой реконструкции скорость оборота, оборотных средств увеличится на 1,49 об/год за счет увеличения РП₂, что является поло­жительным результатом работы цеха.

«Коэффициент загрузки и средств в обороте»:

=

=

«Длительность одного оборота оборотных средств»:

=

В результате предлагаемой реконструкции длительность одного оборота оборотных средств сократится на 6 дней за счет увеличения скорости оборота оборотных средств, на которую повлияют положительные факторы: увеличение ВП₂ и ТП₂.

«Прибыль от реализации товарной продукции»:

а) «валовая прибыль»

где – цена оптовая 1 т продукции до предлагаемой реконструкции,

руб/т;

– полная себестоимость единицы продукции до и после

предлагаемой реконструкции, руб/т;

– товарная продукция до и после предлагаемой реконструкции, т.

б) «чистая прибыль»

где К_нл – коэффициент, учитывающий налог на прибыль (К_нл = 0,8), то есть

налог на прибыль от валовой прибыли составляет 20%.

В результате предлагаемой реконструкции чистая прибыль от реализации товарной продукции увеличится на 76,87 млн. руб за счет сокращения полной себестоимости единицы продукции, а также за счет увеличения ТП₂ при неиз­менной оптовой цене, которая учитывает нормативную рентабельность (39%).

«Рентабельность»

• продукции:

«производственных фондов»

В результате предлагаемой реконструкции рентабельность продукции и рентабельность производственных фондов увеличится на 2% и 15%.

«Среднесписочная численность»:

• работающих (всего персонала):

ССЧ_{р 1} = 870 чел

ССЧ_{р 2} = 870 + 35 = 910 чел

• рабочих (в том числе):

ССЧ_рб1 = 820 чел

ССЧ_рб1 = 820 + 40= 860 чел

«Производительность труда»:

• работающего

= =

= = =

• рабочего

= =

В результате предлагаемой реконструкции производительность труда на одного работающего и рабочего увеличится за счет увеличения ВП₂ и несмотря на резкое повышение численности персонала в связи с комплексом нового до­полнительного оборудования.

«Стоимость основных фондов»:

«Фондоотдача»:

= =

= =

«Фондоемкость продукции»:

«Фондовооруженность труда» на одного:

• работающего

=

=

• рабочего

=

=

«Капитальные вложения» (прямые реальные инвестиции) для проведения предлагаемой реконструкции:

«Удельные капитальные вложения»:

Таблица 3 – Калькуляция себестоимости на единицу (1 т) продукции

БАЗА

Статьи затрат	Количество		Цена, руб/т		Сумма, руб/т		Доли условно				Сумма, руб/т
	ед. измер.	значе- ние					пост А		перем Б			проект
Задано металла	т/т	1,047		2600		2722,2		-		100			2701,4		-		2701,4
Отходы	т/т	0,047		300		14,1		-		100			11,4		-		11,4
Задано без отходов	т/т	1,000		2708,1		2708,1		-		100			2684,8		-		2684,8
Расходы по переделу:
Топливо технологическое	кг/т	0,065		340		22,1		40		60			22,89		9,19		13,78
Энергетические затраты
электроэнергия	кВт·ч/т	0,062		390		24,18		-		100			24,42		-		24,42
пар производственный	Гкал/т	0,063		75		4,72		40		60			3,77		1,50		0,90
вода техническая	м3/т	0,051		280		14,28		10		-			11,28		11,28		-
воздух сжатый	м3/т	0,049		55		2,69		-		100			2,79		-		2,79
ИТОГО энергетических затрат	-	-		-		45,87		-		-			42,26		12,67		29,5
Вспомогательные материалы						8,6		-		100			8,77		-		8,77
Заработная плата производственных рабочих						38,8		50		50			44,6		22,3		22,3
Отчисления на социальные нужды						15,5		50		50			17,84		8,92		8,92
Сменное оборудование						17,9		10		90			17,38		1,73		15,64
Содержание основных средств						27,2		20		80			24,82		4,69		19,85
Ремонтный фонд						92,1		80		20			71,87		57,49		14,37
Амортизация основных средств						3,9		10		-			7,30		7,300		-
Услуги транспортных цехов						1,8		30		70			2,26		0,66		1,56
Прочие услуги						4,5		90		10			3,76		3,38		0,37
ИТОГО по переделу						278,27		-		-			269,38		128,63		135,17
Общезаводские расходы (ОЗР)						42,0		100		-			34,1		34,1		-
Незавершенное производство						2,6		-		100			2,6		-		2,6
Изменение сортамента						-		-		100			-		-		-
Потери от брака						3,1		-		100			3,1		-		3,1
Производственная себестоимость продукции				=		3034,07		-		-			2991,4		162,73		2828,67
Коммерческие (внепроизводствен-ные) расходы	2% от Спр1		Кк=		60,68		-		100			59,82		-		59,82
Полная (коммерческая) себестоимость продукции				=		3094,75		-		-			3051,22		162,73		2888,49

С_пр1 = С_{задано без отходов} + С_{итого по переделу} + С_ОЗР + С_{нез.пр-во} + С_{изм.сортамент} + С_{потери от брака;} С_п1 = С_пр1 · К_к; К_к = 1,02.