Введение.

1.Теоретические основы кредитования физических лиц

1.1. Понятие, сущность, роль, функции и виды кредита

1.2. Нормативно-правовые основы кредитования физических лиц

1.3. Организация кредитования физических лиц

2.Организационная экономическая характеристика Кировского регионального филиала ОАО « Россельхозбанк»

3.Экономическая эффективность кредитных операций ОАО «Россельзхозбанка».

Заключение.

Список литературы.

Приложения.

Введение.

Потребительское кредитование является неотъемлемой частью современного розничного рынка, покупателями на котором являются отдельные лица и домохозяйства, приобретающие товары и услуги для личного потребления. Сфера потребительского кредитования – пока еще недостаточно сформированная часть национальной экономики России. Цель ее функционирования – повышение доходов банков и торговых организаций, удовлетворение потребностей населения в товарах и услугах на основе кредитных ресурсов, расширение его покупательских возможностей, что, в свою очередь, способствует развитию национальной экономики. Но достижение этой цели требует использования научных принципов и эффективных методов управления взаимодействиями субъектов сферы потребительского кредитования.

Актуальность темы исследования обусловливается тем, что развитие сферы потребительского кредитования будет способствовать ускоренному развитию потребительского рынка и банковского сектора экономики, что, в свою очередь, приведет к росту экономики страны в целом, а также повышению качества и уровня жизни российских граждан.

На протяжении последних нескольких лет российский рынок потребкредитования переживает стадию стремительного развития. Потенциал этого рынка оценивается экспертами в несколько миллиардов долларов в год. Это стимулирует все новые и новые банки выходить на сегмент розничного кредитования. Усиливающаяся конкуренция привела к тому, что решение о выдаче кредитов выдается за минимально возможные сроки – от нескольких минут до одного дня. Естественно, что методики оценки заемщика не поспевают за таким ростом рынка розничного кредитования.

Главная задача, стоящая сейчас перед банками – обеспечить минимальный уровень дефолтов при растущем объеме кредитов. Актуальность этой проблемы не вызывает сомнения по увеличивающемуся числу публикаций в прессе и ажиотажному интересу со стороны российских кредитных организаций .

Кредитование банками населения позволяет не только рационально использовать временно свободные денежные средства вкладчиков, но и имеет большое социальное значение, так как способствует удовлетворению жизненно важных потребностей населения в жилье, различных товарах и услугах.

Комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания клиентов, адекватной современной экономической ситуации в России, создать механизм для гармонизации этой системы с международно-признанной практикой обслуживания последних, а также существенно повысить его качество.

Деятельность банка в процессе кредитования связана с учетом, контролем, планированием, анализом и регулированием, на основе которых формируется информация о ходе проведенной работы. При этом с увеличением трудоемкости процедуры кредитования возрастает необходимость совершенствования его автоматизации и бухгалтерского учета. Это определяет актуальность выбранной темы.

Цель дипломной работы – изучение организации и направления совершенствования кредитования физических лиц в Кировском региональном филиале ОАО « Россельхозбанк».

. В соответствии с поставленной целью можно сформулировать следующие задачи:

1. Изучить теоретические, законодательные аспекты организации кредитования физических лиц;

2. Представить организационно-экономическую характеристику Кировского регионального филиала ОАО « Россельхозбанк»;

3. Изучить организацию кредитования физических лиц в Кировском региональном филиале ОАО « Россельхозбанк»

;

4. Рассмотреть виды кредитов, предоставляемых физическим лицам;

5. Провести анализ организации кредитования физических лиц;

6. Определить направления совершенствования организации потребительского кредитования.

Объектом исследования является Кировский региональный филиал ОАО

« Россельхозбанк»

При написании курсовой работы применялись следующие методы исследования: монографический, исторический, расчетно-конструктивный, экономико-статистический, метод сравнения, коэффициентный.

Период исследования составил 3 года, с 2012 по 2014 годы.

Теоретической и информационной базой для написания дипломной работы послужили работы отечественных авторов, законодательные и нормативные акты РФ, нормативные документы и данные бухгалтерской и финансовой отчетности Кировского регионального филиала ОАО « Россельхозбанк».

1.Теоретические основы кредитования физических лиц

1.1. Понятие, сущность, роль, функции и виды кредита

Сущность кредита всегда устойчива и неизменна: кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме. 

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки. 

Кредитор — это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное пользование, а заемщик – субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. В рамках кредитных отношений они могут меняться ролями: кредитор может стать заемщиком, а заемщик — кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками. 

Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику. 

Итак, кредит — это экономические отношения, возникающие между  кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование. Сущность кредита проявляется в его функциях.

Под функцией кредита понимается направленность и содержание действия кредита. Сущность и содержание кредита проявляются в следующих основных функциях:

1. перераспределительная функция - с ее помощью осуществляется передача временно свободных денежных капиталов. Доходы предприятий, личного сектора, государства аккумулируются, тем самым происходит превращение этих денежных средств в ссудный капитал. Посредством перераспределения бездействующие материальные и денежные ресурсы превращаются в функционирующие.

Кредитное перераспределение происходит в двух формах – в денежной и товарной.

2. функция экономии издержек  - способствует развитию разнообразных средств использования банковских счетов и вкладов, депозитных сертификатов, кредитных карточек, вытеснению наличного платежного оборота безналичным, ускорению движения денежных потоков.

3. функция замещения действительных денег кредитными орудиями обращения состоит в следующем:

• действительные деньги замещаются денежными знаками (банкнотами), являющимися долговыми обязательствами государства и знаками стоимости золота (население, получившее их в виде национальной валюты – кредитор, а государство, отдавшее их за товары – должник);

• в процессе обращения наличные денежные знаки, в свою очередь, замещаются кредитными орудиями обращения – векселями, чеками, безналичными расчетами со счетов предприятий в банке (если счет предприятия в банке, то предприятие – кредитор, а банк – его должник, т.е. заемщик).

4. стимулирующая функция - кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро– и микроуровнях экономики, а также более экономному использованию ресурсов.

5. функция ускорения концентрации капитала - развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала. Заемный капитал дает возможность предпринимателю расширить масштабы производства и получить дополнительную прибыль.

По данным ЦБ РФ по итогам 2011 года общий объём выданных населению кредитов в России составил 3,3 триллиона рублей, или 111,8 миллиарда долларов. Объём выданных кредитов за год сократился на 13,4%, или 510 миллиардов рублей. За прошедший год иностранные банки уступили своим конкурентам 0,7% от общего объёма выданных кредитов, сократив свою долю с 16,6% в конце 2010 года до 15,9% в конце 2011 года. Ещё больше сократили свою долю частные российские банки. Их доля в конце 2010 года составляла 35,4%, а в конце 2011 года сократилась на 2,7% и составила 32,7%. А вот доля государственных банков выросла на 3,4% с 48% в конце 2010 года до 51,4% в конце 2011 года.

Сегодня граждане могут получить кредит на что угодно: отпуск, ремонт, обучение и просто текущие расходы. Потребительским кредитованием в России сейчас занимаются уже более ста банков .

К числу наиболее распространенных в настоящее время видов кредитования в России следует отнести:

1) экспресс-кредиты (или кредиты на неотложные нужды) - выдаются, как правило, физическим лицам, подтвердившим свою финансовую устойчивость, без какого-либо обеспечения. Лимит задолженности заемщика по данному виду кредитов является минимальным, процентные савки -высокими. Кредиты подобного рода широко применяются в крупных торговых центрах для покупки бытовой техники и мебели, туристических путевок, оплаты услуг медицинских организаций, оздоровительных и спортивных центров. Выдача экспресс-кредитов зачастую проводится через операционные кассы и дополнительные офисы банков, расположенные непосредственно в торговых, спортивных и медицинских центрах;

2) кредиты с использованием кредитных карт - visa classic, visa gold, maestro pre paid и других платежных систем. К числу особенностей вида относится использование банковских кредитных карт, позволяющих управлять средствами на текущем счете физического лица через систему интернет - банкинга, включая оповещение о необходимости погасить кредит за несколько дней до платежа, которое приходит на мобильный телефон заемщика;

3) автокредиты - носят целевой характер - предоставляются на покупку средств автотранспорта. Подобные кредиты выдаются на условиях оплаты первоначального взноса, залога приобретаемого автомобиля и его обязательного страхования с назначением банка выгодопреопретателем;

4) образовательные кредиты. Кредит выдается единовременно или частями в соответствии с условиями оплаты по договору о подготовке специалиста, заключенному учащимся с образовательным учреждением;

5) автоматически возобновляемые ссуды. Банки на основе изучения платежеспособности заемщика определяют максимальную сумму возможной ему задолженности. Установленную сумму кредита заемщик использует при помощи чеков, выданных ему банком. При внесении ежемесячных платежей задолженность заемщика уменьшается, а свободный остаток лимита кредитования увеличивается и может быть снова использован заемщиком. Установленный лимит периодически пересматривается с учетом платежеспособности клиента. Счет по автоматически возобновляемому кредиту облагается налогами. Многие магазины сейчас предлагают клиентам пользоваться счетами по автоматически возобновляемому кредиту в качестве альтернативы кредитным карточкам;

6) овердрафт - форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента (сверх остатка на счете), в результате чего образуется дебетовое сальдо. Право пользования овердрафтом предоставляется наиболее надежным клиентам. Овердрафт обычно требуется для покрытия краткосрочных договоров - например, многие люди оказываются без денег в конце каждого месяца до того, как им выплачивается зарплата. Для людей овердрафты очень удобны, так как позволяют ощутить уверенность в том, что их расходы финансируются, даже если они превышают имеющиеся у них на данный момент средства. Банк выигрывает от предоставления высокой процентной ставки, но страдает от того, что вследствие существенных колебаний овердрафт по сумме, он вынужден иметь в наличии достаточные средства для обеспечения согласованного лимита кредитования .

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

1. Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата кредитору (банку, торговой организации или организации, оказывающей услуги) денежных средств после полной оплаты за счет них товаров или услуг заемщиком (физическим лицом). Он находит свое практическое выражение в погашении конкретного вида потребительского кредита путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей его кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

2. Срочность кредита. Этот принцип отражает то, что потребительский кредит выдается на какой-то определенный срок (оговоренный в кредитном договоре или в заменяющем его документе), по истечении которого данный кредит должен быть возвращен. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику (физическому лицу) экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке - предъявления финансовых требований в судебном порядке .

3. Платность кредита. Ссудный процент. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком (физическим лицом) полученных от банка кредитных ресурсов (для приобретения товаров или услуг), но и оплаты права на их использование. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента. Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов. Подтверждая роль потребительского кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Цена потребительского кредита зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюктурного характера:

- цикличности развития рыночной экономики;

- темпов инфляционного процесса;

- эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;

- ситуации на международном потребительском кредитном рынке.

4. Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком (физическим лицом) принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах потребительского кредитования, как ссуды под залог имущества или под поручительство третьих лиц.

5. Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. А потребительское кредитование в своем содержании уже направлено на осуществление заемщиком поставленной цели. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

6. Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть от индивидуальных интересов конкретного банка .