2.5Обобщение влияния наличия и использования трудовых ресурсов на выполнение плана по объему строительно-монтажных работ

Уровень использования и наличия трудовых ресурсов значительным образом влияет на выполнение плана по объёму строительно-монтажных работ, ведь трудовые ресурсы и затраты на них в виде заработной платы являются одними из составляющих себестоимости выполняемых работ. В зависимости от того, каким образом и рационально ли используются трудовые ресурсы, определяется стоимость выполненных работ, а она в свою очередь определяет степень прибыльности предприятия, что является одной из основных целей каждой организации.

Именно поэтому необходимо провести анализ влияния наличия и использования трудовых ресурсов на выполнение плана по объему строительно-монтажных работ, который представлен в таблице 10. В ней более детально рассмотрены факторы, которые были изучены и значения которых были рассчитаны в пунктах 2.2 и 2.3.

Таблица 10–Обобщение влияния трудовых ресурсов на выполнение плана по объёму строительно-монтажных работ ОАО «Макродор» за 2014 г.

Фактор	Расчёт	Сумма влияния, млн. руб. (+,-)
А	1	2
1. Изменение численности рабочих	(126 - 124) × 136,4	+272,8
2. Целодневные потери рабочего времени (или время, отработанное сверх плана)	+12,71592 × 9,3	+118,1
3. Внутрисменные потери рабочего времени (или время, отработанное сверх плана)	-27,53252 × 9,3	-255,8
4. Сверхурочно отработанное время	25 × 9,3	+232,5
5. Внедрение мероприятий по НТП	+0,02 × (1956,0 – 20,8)	+38,7
6. Непроизводительные затраты рабочего времени	-0,094 × 1956,0	-183,9

(продолжение таблицы)

А	1	2
7. Изменение структуры строительно-монтажных работ	+0,07 × 1956,0	+136,9
Итого	17248,0 – 16910,0	+338,0

Примечание – Источник: [собственная разработка]

По данным таблицы 10 можно проследить, что каждый фактор по-разному влияет на объём строительно-монтажных работ предприятия ОАО «Макродор», но в целом данное влияние факторов составило 338,0 млн. рублей.

Наибольшее влияние оказало изменение численности рабочих в размере 272,8 млн. рублей. Тем не менее увеличение численности рабочих и объёма строительно-монтажных работ привело к возникновению сверхурочно отработанного времени, величина которого составляет 232,5 млн. рублей, что отражается на размере заработной платы рабочего и фонда заработной платы соответственно. Также на увеличение объёма строительно-монтажных работ повлияли изменение структуры строительно-монтажных работ и внедрение мероприятий НТП на 136,9 и 38,7 млн. рублей соответственно, ведь внедрение новой техники, совершенствование машин, внедрение комплексной автоматизации, передовых технологий и научных разработок дают возможность затратить меньше живого труда на единицу продукции.

Тем не менее в организации производства присутствуют такие факторы, которые способствуют снижению объёма строительно-монтажных работ, одним из которых является непроизводительные затраты рабочего времени в размере 183,9 млн. рублей. На производстве в связи с увеличением числа работников, возникновением дополнительно отработанного времени и снижением рабочего дня на 0,2 часов стали причиной возникновения внутрисменных потерь в размере 255,8 млн. рублей, которые могли образоваться вследствие дополнительных отпусков с разрешения администрации, заболеваний работников с временной потерей трудоспособности, простоев из-за неисправности оборудования, машин, механизмов, отсутствия необходимого сырья, материалов, топлива, электроэнергии и других причин.