52.Ресурсы коммерческого банка. Управление ресурсной базой коммерческого банка.

Банковские ресурсы – совокупность денежных средств, которые находятся в распоряжении банков и используются для осуществления активных и других операций.

В зависимости от экономического содержания, банковские ресурсы делятся на собственные, заемные и привлеченные.

1. Собственные

К собственным ресурсам банка относится собственный капитал, который имеет особо важное значение на этапе становления банковского учреждения.

Собственный капитал – это денежные средства, которые были внесены акционерами, а так же сформированные в процессе дальнейшей деятельности. В сравнении с другими сферами деятельности собственный капитал коммерческого банка занимает незначительную часть в объеме всех банковских ресурсов, около 8% 10%, что обусловлено спецификой деятельности коммерческого банка как учреждения, которое осуществляет мобилизацию временно свободных денежных средств.

Собственный капитал выполняет защитную, оперативную и регулирующую функции.

Защитная – страхование вкладов и депозитов, покрытие текущих убытков от банковской деятельности.

Оперативная – особенно важное значение имеет в период начала функционирования банка, что дает возможность за счет собственного капитала профинансировать приобретение основных средств, аренду или строительство помещения, и начало финансовой деятельности.

Регулирующая – размер собственного капитала является важным фактором обеспечения надежности функционирования банка и поэтому жестко регулируется ЦБ.

В зависимости от источников и порядка формирования собственный капитал имеет следующую структуру.

Уставной фонд создается путем продажи двух видов акций – простых и привилегированных. Владельцы простых акций принимают участие в управлении банком и делят с ним его доходы, убытки и риски. Им ничего не гарантируется при ликвидации банка. Простые акции свободно продаются и покупаются на вторичном рынке ценных бумаг. Привилегированные акции дают право их владельцам на получение фиксированного размера дивидендов, который не зависит от полученной прибыли, но не дают право участвовать в управлении банком.

Эмиссия простых и привилегированных акций осуществляется согласно с ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Резервный фонд формируется в процессе дальнейшей деятельности коммерческого банка. Он предназначен для покрытия возможных убытков от банковской деятельности, когда для этого недостаточно прибыли. Наличие средств в резервном фонде обеспечивает стойкость коммерческого банка, уменьшает вероятность его банкротства. Размер резервного фонда устанавливается как правила на уровне 50% от размера уставного фонда и формируется за счет ежегодных отчислений от прибыли, которые составляют не менее 5%.

Нераспределенная прибыль представляет собой остаток средств после выплаты дивидендов, налогов, отчислений в различные фонды. Она предназначена для расширения банковского бизнеса.

Специальные фонды предназначены для покрытия убытком от активных операций и для социального развития банковского учреждения. Их формирование осуществляется за счет прибыли.