Журнал регистрации хозяйственных операций ооо «Мир» за декабрь 200х г.

№ п/п	Факты хозяйственной деятельности									Сумма (руб.)	Корреспонденция счетов
											Дебет	Кредит
1	2									3	4	5
1	Приняты к учету документы поставщиков по приобретенному зданию:
	а) стоимость здания									1800000	08	60
	б) НДС									324 000	19	60
2	Приняты к учету счета риэлторской компании за услуги по приобретению здания: а)стоимость услуг б)НДС									126 000 22 680	08 19	76К 76К
3	Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество									7 500	0 8	68
4	Приобретенное здание введено в эксплуатацию (приложение 3)									1933500	01	08
5	Принят НДС к вычету:
	а) от стоимости приобретенного здания									324 000	68	19
	б) от стоимости услуг риэлторской компании									22 680	68	19
6	Оплачено с расчетного счета:
	а) приобретенное здание									2124000	60	51
	б) услуги риэлторской компании									148 680	76 К	51
	в)госпошлину за регистрацию прав на недвижимое имущество									7500	68	51
7	Погашена с расчетного счета задолженность: а)перед бюджетам по налогам и сборам б)по страховым взносам Итого:									87 000 227 300 314 300	68 69	51 51
8	Перечислена с расчетного счета заработная плата за ноябрь 201Хг. сотрудникам на карточные счета									210 000	70	51
9	ООО «Мир» признаны расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора									18 000	91.2	76К
10	Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-банк»									900	91.2	76К
11	Признаны расходы по оплате услуг банка									254	91.2	51
12	Начислена амортизация по основным средствам за декабрь									21 056	26	02
	№п/п	Наименование основных средств		Первоначальная стоимость,руб.				Полезный срок использования, лет		-	-	-
	1	Админ. корпус		1 690 000				35		4 024	-	-
	2	Мебель		360 000				6		5 000	-	-
	3	Лифт		314 000				9		2 907	-	-
	4	Компьютеры		38 000				4		792	-	-
	5	Легковая машина		700 000				7		8 333	-	-
13	Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу за декабрь 200Хгода									-	-	-
	№п/п		Должность		Количество отработанных дней		Оклад, руб.
	1		Ген.директор		23		52 000			52 000	-	-
	2		Гл. бухгалтер		23		48 000			48 000	-	-
	3		Бухгалтер		23		20 000			20 000	-	-
	4		Кассир		18		18 000			14 087	-	-
	5		Водитель		23		21 000			21 000	-	-
	6		Итого:		-		-			155 087	26	70
14	Начислена заработная плата работникам, занятым в основной деятельности, за декабрь200Хгода									-	-	-
	№п/п	Должность				Кол-во отработанных дней			Оклад, руб.	-	-	-
	1	Начальник отдела консалтинга				23			45 000	45 000	-	-
	2	Консультант по бухгалтерскому учету				23			40 000	40 000	-	-
	3	Консультант по вопросам налогообложения				23			43 000	43 000	-	-
	4	Итого:				-				128 000	20	70
15	Удержан НДФЛ из заработной платы административно-управленческого персонала за декабрь 200Хг.									-	-	-
	Ген.директор									6 760	-	-
	Гл.бухгалтер									6 240	-	-
	Бухгалтер(приложение4)									2600	-	-
	Кассир									1 831	-	-
	Водитель									2 730	-	-
	Итого:									20161	70	68
16	Удержан НДФЛ из заработной платы работников, занятых в основной деятельности									-	-	-
	Начальник отдела консалтинга									5 850	-	-
	Консультант по бухгалтерскому учету									5 200	-	-
	Консультант по вопросам налогообложения									5 590	-	-
	Итого:									16 640	70	68
17	Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации,занятых в основной деятельности (сумму определить):									38656	20	69
2,9%	-страховые взносы на обязательное социальное страхование,зачисляемые в Фонд социального страхования РФ;									3712
0,2%	- страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;									256
22%	- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование,зачисляемое в Пенсионный фонд РФ;									28160
5,1%	-страховые взносы на обязательное медицинское страхование,зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования;									6528
18	Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала (сумму определить):									46836	26	69
2,9%	-страховые взносы на обязательное социальное страхование,зачисляемые в Фонд социального страхования РФ;									4498
0,2%	- страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;									310
22%	- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование,зачисляемое в Пенсионный фонд РФ;									34119
5,1%	-страховые взносы на обязательное медицинское страхование,зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования;									7909
19	Признана выручка от продажи объекта основных средств(мебель)									118 000	62	91.1
20	Начислен НДС от продажи объекта основных средств(мебель) (сумму определить)									18 000	91.2	68
21	Списана первоначальная стоимость объекта основных средств (мебель)									240 000	01.2	0 1.1
22	Списана сумма амортизации, начисленной за время эксплуатации объекта основных средств (мебель)									160 000	02	01.2
23	Списана остаточная стоимость объекта в связи с продажей (сумму определить)									80 000	91.2	0 1.2
24	На расчетный счет поступила сумма оплаты за проданный объект объекта основных средств (мебель)									118 000	51	62
25	С расчетного счета оплачены услуги ООО «Мечта» по продаже объекта основных средств									21240	76К	51
26	По чеку №1000185 СБ РФ поступили денежные средства для осуществления наличных расходов									25 000	50	51
27	Выданы денежные средства под отчет водителю Иванову А.Н для приобретения ГСМ									7500	71	50
28	Представлен авансовый отчет Ивановым А.Н о приобретении ГСМ									7 500	10	71
29	Списаны ГСМ на общехозяйственные нужды									7 500	26	10
30	Признана выручка от оказания консалтинговых услуг									780000	62	90.1
31	Начислен НДС к уплате в бюджет от оказания консалтинговых услуг(сумму определить)									118983	90.3	68
32	Списаны расходы по оказанию консалтинговых услуг(сумму определить)									166656	90.2	20
33	Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить)									230479	90.5	26
34	Отражен финансовый результат (сумму определить): а)от основной деятельности б)от прочих видов деятельности									263882 846	90.9 91.9	99 99
35	На расчетный счет поступила оплата за консалтинговые услуги									780000	51	62
36	Начислен налог на прибыль за декабрь 201Хг. в размере20% (сумму определить при заполнении отчета о фин.результатах,приложение 6)									52946	99	68
37	Отражена нераспределенная прибыль отчетного года(сумму определить)									2067939	99	84