- •1.Коммерческий банк как элемент банковской системы.
- •2.Понятие и элементы банковской инфраструктуры
- •3. Факторы, определяющие условия деятельности коммерческого банка.
- •4.Принципы организации работы банка.
- •5. Порядок регистрации коммерческого банка и лицензирования банковской деятельности в рф; виды лицензий и условия их выдачи.
- •6. Роль банковского законодательства в обеспечении стабильности банковского сектора
- •7. Система планирования в коммерческом банке
- •8. Ресурсы коммерческого банка и их экономическая характеристика
- •9. Собственный капитал банка и его функции
- •10. Методы оценки достаточности собственного капитала банка
- •12. Привлеченные ресурсы банка; их состав и характеристика.
- •11. Расчет собственных средств (капитала) кредитных организаций: методика Центрального Банка.
- •13. Понятие устойчивости ресурсной базы банка.
- •14. Понятие и характеристика качества активов.
- •15.Ликвидность активов.
- •16. Доходы коммерческого банка, их источники.
- •17. Классификация расходов коммерческого банка.
- •18. Формирование прибыли коммерческого банка.
- •19. Понятие ликвидности банка и факторы, обуславливающие банковскую ликвидность.
- •20. Централизованная система регулирования ликвидности отечественных коммерческих банков.
- •21.Баланс банка и принципы его построения.
- •22. Общая характеристика учетно-операционной работы в коммерческом банке.
- •23.Организация внутреннего контроля в банках и управление рисками в процессе осуществления внутреннего контроля.
- •24.Понятие кредитоспособности заемщика; критерии оценки кредитоспособности клиента банка.
- •25.Банковский кредит и понятие системы банковского кредитования.
- •26. Кредитная политика коммерческого банка
- •27. Организация кредитного процесса в банке.
- •28.Формы обеспечения возвратности кредита.
- •29. Резерв на возможные потери по ссудам: назначение, порядок формирования и использования.
- •30. Особенности оценки кредитоспособности физических лиц.
- •31. Современная российская практика составления использования кредитных договоров банка с клиентом.
- •Основы организации деятельности банка по привлечению средств клиентов.
- •Особенности организации деятельности банка по привлечению денежных средств населения.
- •37. Особенности консорциальных кредитов.
- •Депозитные и сберегательные сертификаты, облигации и векселя как инструмент привлечения денежных средств.
- •36. Сущность ипотечного кредита и организация ипотечного кредитования.
- •38. Характеристика современных способов кредитования.
- •39. Деятельность коммерческого банка на межбанковском кредитном рынке.
- •40. Особенности и порядок кредитования по контокорренту; по овердрафту.
- •41. Экономико-правовые основы осуществления платежной функции отечественными банками.
- •42. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов в коммерческом банке.
- •43. Понятие и сущность факторинга.
- •44. Основы организации валютных операций в коммерческом банке.
- •45. Пластиковые карты; операции коммерческих банков по обслуживанию владельцев пластиковых карт.
- •46. Операции банка с драгоценными металлами
- •47. Общие основы деятельности банка на финансовом рынке.
- •48. Современные банковские продукты и технологии
- •49. Организация дистанционного банковского обслуживания.
- •50. Интернет-банкинг, сущность удаленного банкинга, перспективы развития
11. Расчет собственных средств (капитала) кредитных организаций: методика Центрального Банка.
В мировой банковской практике используется несколько способов оценки величины капитала, однако зачастую они дают противоречивые результаты. Это связано с тем, что банки используют три различных стандарта учета: учет по балансовой оценке, учет в соответствии с требованиями регулирующих органов, учет по рыночной стоимости.
При первом способе оценки капитала, или по, используется метод балансовой стоимости, т.е. активы и пассивы банка оцениваются в балансе по той стоимости, которую они имеют в момент приобретения или выпуска - балансовая стоимость капитала равна разности балансовой стоимости активов и балансовая стоимости пассивов (привлеченных средств).
Вторым методом оценки капитала банка является расчет капитала по методикам, установленным соответствующими регулирующими органами, или в соответствии с регулируемыми бухгалтерскими процедурами - капитал банка при этом равен сумме капитала акционеров (обыкновенные акции, нераспределенная прибыль), бессрочных привилегированных акций, резервов на компенсацию потерь от кредитов, субординированных обязательств, конвертируемые в обыкновенные акции и прочего (неконтрольный пакет акций).
Оценка капитала по методу рыночной стоимости является более приемлемой для инвесторов и вкладчиков, а также для анализа надежности банковской системы в целом - рыночная стоимость капитала банка исчисляется как разность рыночной стоимости активов банка и рыночной стоимости пассивов банка (привлеченных средств). Измерение капитала банка по рыночной стоимости приводит к более динамичной оценке размера капитала
Формула исчисления капитала как расчетного показателя, построенного на регулируемых принципах бухгалтерского учета базируется на подходе, предложенном в 1988 году и дополненным в 1996 году Базельским комитетом по банковскому регулированию и надзору:
Капитал = Капитал первого уровня + Капитал второго уровня + Капитал третьего уровня
Отечественная методика расчета собственного капитала банка базируется на международных принципах оценки капитала. Положение ЦБР № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала)».
Основной капитал определяется как сумма источников собственных средств, за вычетом следующих показателей:
- нематериальных активов, уменьшенных на величину начисленной амортизации, а также вложений в создание (изготовление) и приобретение нематериальных активов;
- собственных акций, приобретенных (выкупленных) кредитной организацией у акционеров;
- перешедших к кредитной организации долей участников;
- непокрытых убытков предшествующих лет;
- убытка текущего года ;
- вложений кредитной организации в акции (доли участия);
- расчетного резерва, который должен был создаваться под ценные бумаги, отчужденные с обязательством их обратного приобретения;
- уставного капитала (его части) и иные источников собственных средств (эмиссионный доход, прибыль, доходы, фонды), для формирования которых инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами, участвующими в формировании источников собственных средств кредитной организации) использованы ненадлежащие активы.