7. Система планирования в коммерческом банке

В теории банковского менеджмента упоминаются самые разнообразные виды планирования, стратегическое, маркетинговое, текущее, тактическое, оперативное, финансовое, планирование персонала сметное планирование и т.д., которые различаются по кругу рассматриваемых проблем и уровню детализаций определяемых задач и плановых показателей, а также по глубине горизонта планирования (длительности планового периода):

· стратегическое планирование предполагает определение миссии банка, целей и задач, приоритетов и программ перспективного развития на долговременных горизонтах планирования;

· маркетинговое планирование нацелено на разработку и развитие банковских продуктов, а также связанного с ними комплекса маркетинга (стратегии ценообразования, стратегии доставки и коммуникационной стратегии);

· бизнес-планирование определяет конкретные пути решения стратегических задач и внедрения перспективных банковских услуг, а также структурные ограничения деятельности банка, которые позволят ему достичь оптимальных финансовых результатов при ограничении совокупного уровня риска. Бизнес-план уточняет стратегию на более коротких интервалах планирования и имеет среднесрочный характер. Его задача - ежегодно адаптировать стратегию к изменяющимся внешним и внутренним условиям функционирования банка;

· текущее планирование, представляющее собой регулярный (ежеквартальный и ежемесячный) мониторинг выполнения бизнес-плана и формирование планов действий;

· финансовое, планирование (бюджетирование) нацелено на согласование планов развития с ресурсным потенциалом банка и формирование сбалансированной системы показателей результативности. Его плановый горизонт и ширина охвата зависят от того, каков характер обосновываемого плана действий и для какого элемента финансовой структуры он разрабатывается;

· сметное планирование затрагивает вопросы определения объемов накладных расходов банка и необходимых затрат капитала на обеспечение и развитие текущей деятельности, а также новые программы или проекты кредитной организации. Оно является составной частью процесса бюджетирования;

· оперативное планирование решает задачи подготовки и согласования текущих решений о проведении конкретных операций банка с целью достижения определенного уровня рентабельности и эффективности, поддержания его текущей ликвидности и платежеспособности и обеспечения соблюдения системы стратегических и текущих ограничений (лимитов) банка;

· процессное планирование определяет задачи и план действий в области формирования, развития и оптимизации бизнес-процессов банка. Критерием совершенствования бизнес-процессов является сокращение временных затрат и финансовых издержек банка на реализацию функций, обеспечиваемых данным бизнес-процессом;

· планирование организационного капитала необходимо для деятельности согласно стратегии развития. Итогом является организационная и финансовая структура кредитной организации, определяющие систему полномочий и ответственности структурных подразделений за выполнение плановых показателей и обеспечивающие необходимый уровень децентрализации их деятельности в процессе реализации стратегических планов;

· планирование персонала (человеческого капитала) призвано обеспечить подбор персонала необходимой квалификации для решения перспективных и текущих задач банка, а также мотивировать его на достижение стратегических целей;

· планирование информационного капитала связано с формированием стратегии развития информационных технологий, обеспечивающих оптимизацию различных бизнес-процессов банка.

Все виды планирования тесно взаимосвязаны между собой, большинство из них является одновременно и отдельными этапами процесса разработки стратегии банка, и элементами текущего управления деятельностью кредитной организации. Для избегания противоречий, возникающих при принятии управленческих решений из-за несогласованности отдельных плановых и аналитических процедур, необходимо разработать такую технологию перспективного и оперативного планирования, которая определяла бы общие стандарты данных процессов.