28.Формы обеспечения возвратности кредита.

В том случае, когда сумма заявленного кредита достаточно велика, банку требуется гарантия того, что клиент сможет вернуть ее в положенный срок. В таких ситуациях необходимо гарантированное обеспечение по кредиту. Обеспечение кредита направлено на то, чтобы кредиторский риск был меньше потребительского риска. Существуют следуюшиевиды обеспечения возвратности кредитов:

1. Залог движимого и недвижимого имущества.

2. Поручительство третьих лиц.

3. Гарантии банков.

4. Страхование риска в случае невозврата кредитного займа.

Клиент может по договоренности с банком использовать одну из вышеперечисленных форм или несколько. Выбранная форма обеспечения отражается в кред. договоре. При этом к нему прилагаются соответствующие этому варианту документы в виде договора залога, договора поручительства.

Самым распространенным видом обеспечения возвратности в банковской кредитной практике является залог. Это означает, что кред. организация приобретает право использовать стоимость залогового имущества с целью погашения суммы выданного кредита и процентов по нему, если заемщик своевременно не вернул ссуду. Главным условием, предъявляемым к залогу, выступает его ликвидность.

Действующее законодательство предусматривает использование в качестве залога любого имущества или имущественного права. Например, если потребитель приобретает в пользование какой-либо товар, эта покупка может выступать самостоятельно в качестве такого обеспечения. А гарантом возвратности в ипотечном кредите выступает приобретаемое в пользование жилье.

Основные требования, которые предъявляются к залоговому имуществу: Ликвидность, т.е. возможность в случае необходимости быстрой реализации залогового имущества. Достаточная стоимость такого имущества, соразмерная с суммой полученного заемщиком кредита и процентов по нему. Наличие документов у заемщика, подтверждающих его право собственности на залоговое имущество.

Оценка стоимости залогового имущества является важным этапом при оформлении кредитной сделки. Оценочная стоимость определяет размер ссуды, на который может претендовать потенциальный клиент.

Поручительство третьих лиц в качестве обеспечения кредитных сделок предусматривает возможность погашения ими обязательств по займу в случае, когда заемщик по какой-либо причине не может сделать это самостоятельно. Соответствующий договор дает поручителю, если он выплатил банку задолженность заемщика, возможность приобрести статус кредитора и в свою очередь требовать у заемщика возврата затраченных средств. Относительно мало используемой формой в кредитовании физ. лиц можно назвать банковскую гарантию, которая предполагает, что другой банк, страховая или кредитная организация дают письменные гарантии погашения необходимой суммы в случае, когда заемщик не в состоянии это сделать.

29. Резерв на возможные потери по ссудам: назначение, порядок формирования и использования.

В связи с особым значением для коммерческих банков кред. риска, ЦБ России ввел обязательное создание каждым коммерческим банком специального резервного фонда, определил развернутую систему бух. операций, связанных с созданием и использованием этого фонда. Резерв создается в обязательном порядке по всем ссудам, выданным в рублях. Резерв используется только для покрытия неоплаченной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. Общую величину резерва комм. банки должны уточнять в зависимости от суммы факт. задолженности и от группы риска, к которой отнесена данная ссуда. Не реже 1 раза в квартал коммерческие банки по своему усмотрению рассчитывают общую величину резерва по состоянию на каждое  1-е число месяца отчетного года. Если величина необходимого резерва, рассчитанного в соответствии с требованиями ЦБ, должна быть больше величины ранее созданного, то ежеквартально производится доначисление резерва до расчетной величины.

Если ссудная задолженность клиента после неоднократной пролонгации признается безнадежной ссудой и подлежащей списанию за счет созданного резерва, то производится расходование указанного резерва. Одновременно делается перенесение списанной с баланса просроченной ссудной задолженности клиента в сумме: основного долга, начисленных, но не полученных процентов на внебалансовый счет для учета в течение последующих 5 лет. В случае непоступления средств от должника в течение последующих пяти лет указанная просроченная ссудная задолженность списывается с внебалансового счета коммерческого банка. Одновременно восстанавливаются доходы банка на величину ранее созданного резерва в части основного долга с процентами. Разница между суммой ссудной задолженности, подлежащей списанию и резервом, созданным по указанной ссуде относится на убытки. Поэтапный режим создания резервов на возможные потери по ссудам, вводимый Банком России, предполагал достаточно жесткие ограничения в данной области. Новые правила были введены после присоединения России к Базельской конвенции в 1997 году и вступления в действие с 1 февраля 1998 года инструкции ЦБ России "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам". Вся задолженность перед банком делится на 4 категории: 1. стандартная; 2. с минимальным риском; 3. сомнительные ссуды; 4. безнадежные ссуды. Оценка рисков по выданным ссудам производится: по всем предоставленным кредитам; по векселям приобретенным банком; по суммам, не взысканным по банковским гарантиям; по операциям, осуществляемым в соответствии с договором финансирования под уступку ден. требований.  При этом в основе классификации лежат такие признаки, как количество дней просрочки; переоформлялась ли ссуда; обеспеченность; льготная процентная ставка.