- •Счёт 02 «Амортизация основных средств»
- •Счёт 10 «Материалы»
- •Счёт 19 «Налог на добавленную стоимость»
- •Счёт 20.1 «Продукция а»
- •Счёт 20.2 «Продукция б»
- •Счёт 23 «Вспомогательное производство»
- •Счёт 25 «Общепроизводственные расходы»
- •Счёт 26 «Общехозяйственные расходы»
- •Счёт 43 «Готовая продукция»
- •Счёт 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счёт 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •Счёт 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
- •Счёт 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
- •Оборотно-сальдовая ведомость
Счёт 25 «Общепроизводственные расходы»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
|
Сальдо на начало месяца: |
|
|||||
2 |
100 000 |
25 |
117 465 |
|||||
3 |
20 000 |
25 |
352 394 |
|||||
7 |
30 000 |
|
|
|||||
8 |
8 400 |
|
|
|||||
8 |
17 459 |
|
|
|||||
11 |
150 000 |
|
|
|||||
12 |
60 000 |
|
|
|||||
13 |
18 000 |
|
|
|||||
14 |
6 000 |
|
|
|||||
15 |
60 000 |
|
|
|||||
Обороты по дебету: |
469 859 |
Обороты по кредиту: |
469 859 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
|
Сальдо на конец месяца: |
|
|||||
Счёт 26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
|
Сальдо на начало месяца: |
|
|||||
2 |
60 000 |
26 |
286 741 |
|||||
3 |
5 000 |
26 |
15 092 |
|||||
8 |
3 500 |
|
|
|||||
9 |
3 333 |
|
|
|||||
12 |
100 000 |
|
|
|||||
13 |
30 000 |
|
|
|||||
14 |
10 000 |
|
|
|||||
15 |
90 000 |
|
|
|||||
Обороты по дебету: |
301 833 |
Обороты по кредиту: |
301 833 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
|
Сальдо на конец месяца: |
|
|||||
Счёт 43 «Готовая продукция»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
2 600 000 |
Сальдо на начало месяца: |
|
|||||
27 |
1 961 752 |
28 |
5 049 200 |
|||||
27 |
875 961 |
|
|
|||||
Обороты по дебету: |
2 837 713 |
Обороты по кредиту: |
5 049 200 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
388 513 |
Сальдо на конец месяца: |
|
|||||
Счёт 44 «Расходы на продажу»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
4 000 |
Сальдо на начало месяца: |
|
|||||
32 |
60 000 |
36 |
6 797 |
|||||
|
|
36 |
57 203 |
|||||
Обороты по дебету: |
60 000 |
Обороты по кредиту: |
64 000 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
|
Сальдо на конец месяца: |
|
|||||
Счёт 45 «Товары отгруженные»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
800 000 |
Сальдо на начало месяца: |
|
|||||
28 |
5 049 200 |
37 |
5 049 200 |
|||||
Обороты по дебету: |
5 049 200 |
Обороты по кредиту: |
5 049 200 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
800 000 |
Сальдо на конец месяца: |
|
|||||
Счёт 50 «Касса»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
1 000 |
Сальдо на начало месяца: |
|
|||||
18 |
650 000 |
20 |
630 000 |
|||||
|
|
21 |
20 000 |
|||||
Обороты по дебету: |
650 000 |
Обороты по кредиту: |
650 000 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
1 000 |
Сальдо на конец месяца: |
|
|||||
Счёт 51 «Расчетный счет»
Дебет |
Кредит |
|||||||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|||||
Сальдо на начало месяца: |
3 000 024 |
Сальдо на начало месяца: |
|
|||||
21 |
20 000 |
16 |
721 111 |
|||||
31 |
8 000 000 |
16 |
100 000 |
|||||
35 |
100 000 |
18 |
650 000 |
|||||
35 |
500 000 |
41 |
30 000 |
|||||
39 |
118 000 |
43 |
970 427 |
|||||
39 |
240 000 |
50 |
60 428 |
|||||
Обороты по дебету: |
8 978 000 |
Обороты по кредиту: |
2 531 966 |
|||||
Сальдо на конец месяца: |
9 446 058 |
Сальдо на конец месяца: |
|
|||||