1.2 Анализ основных показателей деятельности предприятия

На предприятии имеется четыре основных производственных цеха: карамельный, картонажный, бисквитный и конфетно-розничный. Годовая мощность предприятия - 14050 тонн кондитерских изделий. За 2009 год произведено и реализовано 5927 тонны кондитерских изделий. Темп роста составил 109,1% к уровню 2008 года (5433 тонн в 2007 году). В 2009 году было произведено 104 наименований карамели, 26 наименований шоколадных конфет, розничных шоколадных конфет - 40 наименований, крупных конфет - 7 наименований, пастиломармеладных изделий - 6 наименований, печенья сахарного - 18 наименований, печенья песочного - 14 наименований, вафель - 20 наименований, тортов - 31 наименование.

Основная часть оборудования установлена на предприятии с 1971 года. На предприятии имеется парк грузовых автомашин, насчитывающих 24 единиц, в том числе 11 автофургонов для перевозки кондитерских изделий.

Сбыт продукции осуществляется в следующие регионы: Иркутская область 18,3%, Читинская область 14,8%, Бурятия 63,4% от общего объема. В том числе, в г. Улан-Удэ было реализовано 45% от общего количества. Доля остальных регионов 3,5%. Таким образом, основной рынок сбыта - это Байкальский регион. Из общего количества продукции 41,2% были реализованы через дилеров в г. Улан-Удэ, Чите и Иркутске, 14,9% - через фирменную торговую сеть, 19,3% - по взаимозачетам, 10,3% - за наличный расчет.

Подводя итоги, отметим, что предприятие является рентабельным, на протяжении ряда лет работает с прибылью.

Финансовое состояние предприятия в значительной степени зависит от целесообразности и правильности использования ресурсов предприятия.

В таблице 1.1. приведены основные технико-экономические показатели.

Таблица 1.1

Основные технико-экономические показатели

Показатели	Годы	2008/2007	2009/2008	2009/2007
	2007г.	2008г.	2009г.	абсолютное отклонение, +-	Темп роста, %	абсолютное отклонение, +	Темп роста, %	абсолютное отклонение, +	Темп роста, %
Товарная продукция, тыс.руб.	235299,7	212177	232077,3	-23122,7	90,2	19900,3	109,4	-3222,4	98,6
Выручка от реализации, тыс.руб.	234096	209315	229930,0	-24781	89,4	20615	109,8	-4166	98,2
Стоимость основных производственных фондов, тыс.руб.	24173,4	34879,8	24936,8	10706,4	144,3	-9943	71,5	763,4	103,2
Фондоотдача, руб.	9,73	6,08	9,31	-3,65	62,5	+3,23	153,1	-0,42	95,7
Фонд оплаты труда, тыс.руб.	35604,8	37531	38338,7	1926,20	105,4	807,7	102,2	2733,9	107,7
Среднесписочная численность работников ППП	481	497	501	16	103,3	4	100,8	20	104,2
Среднемесячная заработная плата, тыс.руб.	6,17	6,29	6,38	0,12	102,0	0,1	101,3	0,2	103,4
Выработка на 1 работника ППП, тыс.руб.	489,19	441,12	482,49	-48,07	90,2	41,4	109,4	-6,7	98,6
Себестоимость реализованной продукции, тыс.руб.	229569	201580	226961	-27989	87,8	25381	112,6	-2608	98,9
Прибыль от реализации, тыс.руб.	4527	7735	2969	3208	170,9	-4766	38,4	-1558	65,6
Балансовая прибыль, тыс.руб.	6157	3080	7481	-3077	50,0	4401	242,9	1324	121,5
Рентабельность продукции, %	2,7	1,5	3,3	-1,15	0,0	1,8	0,0	0,61	0,0

Как показывает таблица 1.1, в 2008 году товарная продукция уменьшилась по сравнению с 2007 годом на 23122,7 тыс. руб. и составила 90,2%. Это произошло в связи с закупом в 2008 году оборудования по производству конфет. Расширение производства не принесло ожидаемых результатов, поскольку конфетно-отливочная линия была приобретена только в августе, и предприятие не смогло организовать эффективное производство в 2008 году. В 2009 году произошел рост товарной продукции на 9,4% (19900,3 тыс. руб.), предприятие вышло на производственную мощность конфетно-отливочной линии.

В связи с уменьшением товарной продукции уменьшилась в 2008 году и сумма реализации продукции на 11,6% и составила 209315 тыс.руб. В 2009 году к 2008 году выручка от реализации возросла на 9,8%., в этом же году к 2007 году уменьшилась - на 1,8%, потому что в этом же году произошел рост товарной продукции.

В 2008 году стоимость основных производственных фондов уменьшилась на 52,2 тыс. руб.(99,8%). В 2009 году к 2008 году среднегодовая стоимость основных производственных фондов уменьшилась на 28,2%. В 2009 году стоимость основных производственных фондов уменьшилась в 2007 году на 9833,2 тыс. руб.(71,7%). В связи с реструктуризацией, проведенной в ЗАО «АМТА», передана во вновь образовавшееся в конце 2007 года ООО «Кондитерпром» часть основных производственных фондов, поэтому стоимость основных производственных фондов снижена в 2009 году до уровня 24936,8 тыс.руб. (71,8%)

Эффективность использования основных производственных фондов определяет показатель фондоотдачи. В связи с тем, что в 2008 году получено товарной продукции меньше 2007 года на 23122,7 тыс. руб., фондоотдача снизилась на 3,65 руб. (62,5%). Предприятие в 2008 году неэффективно использовало основные производственные фонды. Одновременный рост товарной продукции в 2008-2009 гг. позволил предприятию иметь повышение фондоотдачи на 3,23 руб. (153,1%), что говорит об эффективном использовании основных производственных фондов. В 2009 году к 2007 году фондоотдача уменьшилась на 0,42 руб. и составила 9,31 руб.(95,7%).

Трудовые ресурсы предприятия играют немаловажное значение в процессе производства. На предприятии уделяется им огромное значение. В 2008 году к 2007 году произошел рост численности на 16 человек 102,7%), Предприятие в 2008 году приобрело конфетно-отливочную линию, но большого увеличения численности не произошло, потому что линия полностью автоматизирована, единственное, что делается вручную, это упаковка конфет в коробки. В 2009 году к 2008 году рост численности составил 4 человека (100,7%). По сравнению с 2007 годом в 2009 году рост численности работников равен 20 человек (103,4%).

Прибыль от реализации колеблется в течение трех лет: в 2008 году ее рост составил 70,9% по сравнению с 2007 годом. На уровень прибыли от реализации отразилась сумма полученной валовой прибыли в сумме 11940 тыс. руб. и себестоимости в сумме 197375 тыс. руб., а также коммерческих расходов в сумме 4205 тыс. руб. с полученной выручкой от продажи товаров, продукции в сумме 209315 тыс.руб. А в 2009 году к 2008 года произошло ее падение до 2969 тыс. руб. (38,4%). На такое снижение прибыли от реализации сказался уровень валовой прибыли в 2008 году (6421 тыс. руб.), которая сложилась в результате получения выручки от реализации в сумме 229330 тыс.руб. и себестоимости в сумме 222909 тыс. руб. В 2009 году на рост выручки повлияли среднереализационные цены. В 2009 году к 2007 году темп роста прибыли составил 65,6%.

Балансовая прибыль зависит не только от прибыли от реализации, но и от внереализационных доходов и расходов, операционных доходов и расходов. В связи с этим сумма балансовой прибыли в 2008 году составила 3080 тыс.руб., что ниже балансовой прибыли 2007 года на 3077 тыс. руб. В 2009году балансовая прибыль составила 7481 тысяч рублей, или ее повышение к 2008году составило 242,9% (4401 тыс. руб.), к 2007 году - 21,5%.

Эффективность производственной деятельности выражается рентабельностью от обычной деятельности. Рентабельность от обычной деятельности зависит от суммы балансовой прибыли и суммы реализованной продукции. Рентабельность от обычной деятельности колеблется в течение трех лет: в 2008 году она была 2,7%, в 2007 году 2,7%., в 2009 году - 3,3%.

Таким образом, предприятие в течение трех лет является стабильно работающим и рентабельным.

Следует также отметить, что ежемесячно в Республику завозится около 100 т. кондитерских изделий отечественного производства и столько же - импортного. Кроме того, в конце нового года количество ввозимой продукции значительно увеличивается. Доля продукции предприятия на рынке Республики стабильно около 60-70%. В последние годы отмечен значительный рост популярности продукции фабрики «АМТА» в республике за счет высокого качества продукции, значительного улучшения упаковки, богатого ассортимента и более низкого уровня цен.