2.1. Разработка экологического маршрута «Живописная природа Бурятии».

Идея: 5-дневный тур «Живописная природа Бурятии».

Маршрут предполагает удовлетворение таких потребностей потребителей как общение, принадлежность к определенной группе, стремление познать окружающий мир.

Маршрут предназначен для знакомства с окруженными живописными горными вершинами, с историей их образования.

Актуальность тура. В связи со стоящими перед республикой вопросами проблем экологии, тур предусматривает не просто посещение и хаотичное перемещение туристов по природной местности, а организованное изучение уникальной природы Байкала под руководством экскурсовода, который поможет расширить знания туристов в области экологии, флоры и фауны Байкала, объяснить важность сохранения экологического баланса. Маршрут построен таким образом, чтобы туристы могли посетить уникальный по своей природе долину реки Гарги, ущелье реки Алла, Забайкальский национальный парк и другие объекты неповторимой природы Байкала.

«Светлая поляна» — эколого-этнографический парк, расположенный на берегу озера Байкал в 240 км от города Улан-Удэ и в одном километре от села Максимиха Баргузинского района Республики Бурятия. Музейный комплекс размещается под открытым небом и выполнен в виде городища-острога времен освоения Баргузинского края казаками первопроходцами XVII века. Тип построек теремной в стиле деревянного зодчества, с крепостными башнями, православной часовней, деревянными домами древнерусской архитектуры, сибирской баней. Парк-музей состоит из трех этнографических музейных зон: эвенкийской, бурятской и русской, рассказывающих о традиционных ремеслах.

Долина реки Гарги находится в одной из красивейших уголков Восточного Прибайкалья. Река Гарга – крупный приток многоводного Баргузина, давшая название обширной территории, состоящей из группы смежных улусов – Угнасай, Мухолто, Арзгун, Тунген, Хатай, Усть-Гарга, Сахули, Могойто и некоторые другие мало населенные участки. Село Арзгун является центром Гаргинской долины, который расположен у отрогов Икатского хребта.

Ущелье реки Алла. Долина реки троговая и моделирована древним ледником. При выходе из гор река прорезает коренные породы и протекает в узких каньонообразных ущельях. Туристов привлекает тем, что здесь расположены Аллинские термальные источники, известные с середины XIX века, наличием великолепной базы для альпинизма и горного туризма, тропы, ведущей до озера Байкал, водопадами на притоках, впадающих в р. Алла, наличием рыбалки на хариуса.

Забайкальский национальный парк поэты называют Чивыркуйской сказкой. Здесь расположено знаменитое Подлеморье с белоснежными вершинами гор, быстрыми реками, высокогорными тундрами и озерами; всплывающий из глубин Байкала полуостров Святой нос; Чивыркуйский залив с его замечательными пляжами.

Этот парк был создан в 1986 году на восточном побережье Байкала к югу от Баргузинского заповедника. На территории площадью 269,1 тысяч га охраняются природные комплексы и организуется их туристское использование. Особой задачей является охрана лежбищ байкальской нерпы на Ушканьих островах и массовых скоплений водоплавающих птиц на озере Арангатуй. Территория парка входит в зону таежных лесов южной тайги Сибири. В структуре растительности хорошо прослеживается вертикальная поясность, характерная для гор Забайкалья. В составе флоры много эндемичных, редких и реликтовых растений, в том числе бородиния Тилинга.

Богат и разнообразен животный мир парка. Здесь можно наблюдать медведя, северного оленя, черношапочного сурка. На водных маршрутах - байкальскую нерпу. В тайге обычны лось, изюбрь, косуля, соболь, белка, лисица, волк, в водоемах обитает выдра и ондатра.

Весьма разнообразен мир птиц. Здесь встречается множество видов, занесенных в Красную книгу: лебедь-кликун, орлан-белохвост, черный журавль и черный аист, сокол сапсан и другие. Весной в период пролета и гнездования на болотах Чивыркуйского перешейка стоит невообразимый шум от голосов десятков тысяч птиц, устраивающих свои семейные дела.

Размещение туристов предполагается на турбазе «Светлая поляна» и в гостевом доме «Синдбад».

Условия проживания на турбазе «Светлая поляна»: благоустроенные и полублагоустроенные деревянные дома боярско-купеческого типа, в двух уровнях с печью и камином, и открытой террасой с видом на Байкал; благоустроенные дома с электричеством, холодильником, телевизором, оборудованы санузлом с душем, в остальных - удобства на территории.

Стоимость проживания от 300 до 1200 рублей в сутки с человека. В стоимость входят постельное белье, ежедневная русская баня и сауна с оздоровительными вениками и фиточаи, приготовленные хозяйкой.

Общая вместимость дома отдыха до 30 человек.

Питание. Парк «Светлая поляна» предлагает постояльцам трехразовое питание – традиционная сибирская кухня домашнего приготовления, экологически чистые продукты. Вечер у костра и рыба на рожне.

Инфраструктура: зал на 50 человек, сауна, баня, площадка для костра, мангал, коптилка, прогулки на моторной лодке вдоль побережья Байкала, организация рыбалки и тура в Чивыркуйский залив, прокат лодок и велосипедов, спортивный инвентарь: футбольные и волейбольные мячи, бадминтон, паркинг на территории парка-музея, круглосуточное освещение, охрана, медпункт, продуктовый киоск.

На территории гостиничного комплекса "Синдбад" расположено: обеденный зал, гости могут сами готовить, здесь есть холодильник, Электропечь с духовым шкафом. дровяная печь, посуда для варки (кастрюли, сковородки и т.д ), посуда для сервировки стола (чашки, тарелки, ложки, вилки и т.д.); благоустроенный туалет и душ находится на территории базы.

Питание проживающих организовано в кафе (70 посадочных мест) на территории турбазы.

Комплексное 3-х разовое питание: 600 руб. (завтрак - 150 руб, обед - 250 руб, ужин - 200 руб.)

По желанию отдыхающих могут быть организованы туры по озеру Байкал.

Номерной фонд: 4 дома на 6 мест каждый, двухэтажный благоустроенный коттедж на 16 мест. 3-х 5-ти местные номера, общее количество мест - 50, отдельно - благоустроенные туалеты, умывальники, душевые.

Инфраструктура: автостоянка, детская площадка, велосипеды на прокат, волейбольная площадка, русская баня с вениками, караоке, беседка, мангал.

Досуг. Организуются разнообразные экскурсионные программы и походы, рыбалка.

Отдых с детьми. Дети до 5-ти лет без предоставления места проживают бесплатно. Для детей до 12 лет предоставляется скидка на проживание. Есть детская игровая площадка.

Песчаный пляж, находится в 1 км. от базы.

Конкурентоспособность разработанного тура: ценовая политика. Низкая себестоимость продукта позволяет устанавливать цену на путевку приоритетной для потребителя; неповторимость. Особенности ландшафта и местной фауны обуславливают «непохожесть» маршрута из тура в тур; «новшество». Отсутствие либо низкое предложение у туроператоров РБ организованного маршрута; «укомплектованность». Обеспечение туристов всем необходимым туристским снаряжением для разработанного маршрута.

Кроме того, выбранная местность для туристского маршрута, позволяет расширять спектр услуг, входящих в тур (например, турнир по волейболу и пр.), в том числе организовывать зимние походы по маршруту.

2.2. Расчет экономической эффективности туристского маршрута экологического туризма «Живописная природа Бурятии»

1. Стоимость проживания.

Туристы будут размещаться на 2 турбазах: «Светлая поляна», гостевой дом «Синдбад».

Стоимость размещения в полублагоустроенном домике на турбазе «Светлая поляна» составляет 600 рублей/сутки по состоянию на 2014 год. Стоимость размещения в четырехместном номере в гостевом доме «Синдбад» составляет 1000 рублей/сутки по состоянию на 2014 год.

Стоимость проживания за весь тур определяется путем умножения стоимости проживания за одни сутки на количество ночевок:

R пр.т = Rпр.с *Nноч. , руб. (1)

Где Rпр.с – стоимость проживания в сутки, руб;

Nноч. – количество ночевок в средстве размещения.

Стоимость проживания одного туриста на турбазе «Светлая поляна», включая завтрак в отеле, согласно формуле 1, вычисляется следующем образом:

R пр.т гост=600 * 3= 1800 руб/чел.

Стоимость проживания одного туриста в гостевом доме «Синдбад», включая завтрак в отеле, согласно формуле 1, вычисляется следующем образом:

R пр.т гост=1150 * 1= 1150 руб/чел.

Общая стоимость проживания на протяжении всего маршрута представляет сумму стоимостей размещения на 2 турбазах, составляет:

R пр.т = 1800 + 1150 = 2950 руб/чел.

Таким образом, стоимость услуги размещения на туристском маршруте «Живописная природа Бурятии» составляет 2950 рублей на одного туриста.

2. Стоимость питания

На турбазе «Светлая поляна» и в гостевом доме «Синдбад» трехразовое питание включено в стоимость проживания. Во время тура предусмотрено четыре обеда в придорожном кафе, стоимость которого составляет:

R_пит.= 350*4= 1400 руб./чел.

Таким образом, стоимость услуги питания на туристском маршруте «Живописная природа Бурятии» составляет 1400 рублей на одного туриста.

3. Стоимость перевозки.

Автоперевозки на туристском маршруте «Живописная природа Бурятии» осуществляется транспортной компанией ООО «Байкал - Транс» на автомобиле Hyundai County. Согласно прейскуранту аренда автомобиля осуществляется по следующим расценкам 1 час (до 100 км) 900 рублей, 1 км ( свыше 100 км)- 20 рублей. Простой автомобиля – 650 руб./час

Стоимость перевозки одного туриста за время действия аренды можно определить по следующей формуле:

R_пер.=

где – R_ар стоимость аренды автотранспорта, руб.;

N_тур – количество туристов в группе, чел.

R_ар определяется как сумма арендной платы при использовании автотранспорта на протяжении всего маршрута и определяется по следующей формуле :

R_ар1 - маршрут г. Улан-Удэ — c.Максимиха (5 часов, 220 км)

R_ар2 - маршрут с.Максимиха — с. Усть-Баргузин (1 час, 33 км)

R_ар3 - маршрут с.Усть-Баргузин — улус Арзгун (5 часов, 200 км)

Rар4 – маршрут улус Арзгун – с. Усть-Баргузин (5 часов, 200 км)

Rар5- маршрут с.Усть-Баргузин – г.Улан-Удэ (6 часов, 260 км )

R_ар4 – простой автомобиля в с.Баргузин (3 часа)

Согласно формуле ,арендная стоимость автомобиля на все маршруте составляет:

R_ар=(5*900+220*20)+(1*900)+(5*900+200*20)+(5*900+200*20)+(6*900+260*20)+(675*3) = 39425руб.

Стоимость перевозки одного туриста за время действия аренды, согласно формуле равна:

R_пер= 39425/15=2628 руб.\чел.

Таким образом, стоимость автоперевозки на туристском маршруте составляет 2628 рублей в расчете на одного туриста.

4. Стоимость экскурсионного обслуживания.

В стоимость тура входит, проведение запланированных экскурсий. В стоимость экскурсионного обслуживания входит оплата входных билетов, обзорных экскурсий с гидом.

В туристский маршрут входят следующие обзорные экскурсии, посещение музеев и парков:

- «Дорога в с.Максимиха» - оплачивается аренда автотранспорта и гида-переводчика.

- экскурсия по парку-музею «Светлая поляна» - 120 руб./чел.

- знакомство с флорой и фауной местности с.Максимиха- оплачивается аренда автотранспорта и гида-переводчика.

- экскурсия в краеведческий музей – 125руб./чел.

- посещение нерпа-центра – 150 руб./чел.

- посещение «Гаргинской долины» - оплачивается аренда автотранспорта и гида-переводчика.

- экскурсия по ущелью реки Алла- оплачивается аренда автотранспорта и гида-переводчика.

- «Живописные места Бургузинской долины» - оплачивается аренда автотранспорта и гида-переводчика.

- экскурсия по Забайкальскому национальному парку - оплачивается аренда автотранспорта и гида-переводчика.

Таким образом, стоимость экскурсионного обслуживания рассчитывается по формуле:

Rэкс.= Rэкс.1 + Rэкс.2 + Rэкс.3, руб. (2)

Где Rэкс.1- экскурсия по парку-музею «Светлая поляна» - 120 руб./чел.

Rэкс.2- экскурсия в краеведческий музей – 125руб./чел.

Rэкс.3 -- посещение нерпа-центра – 150 руб./чел.

Стоимость экскурсионного обслуживания в расчете на одного туриста на маршруте «Живописная природа Бурятии», составляет:

Rэкс.=120+ 125 + 150= 395 руб/чел.

Таким образом, экскурсионное обслуживание по маршруту «Живописная природа Бурятии» составляет 395 руб. на одного туриста.

5. Расходы на гида-переводчика

В стоимость тура входят затраты на гида-переводчика, сопровождающего туристскую группу на протяжении всего маршрута.

Расходы гида-переводчика согласно формуле составляют:

R_r-n= = 845 руб.

6. Расходы на водителя

К расходам на туристском маршруте также относится питание водителя автотранспорта. Данные расходы вычисляются по формуле:

R_вод.=R_пит.\N_тур.

R_пит- расходы на питание водителя в придорожном кафе, руб.

N_тур-количество туристов в группе.

Таким образом, расходы на водителя автотранспорта в расчете на одного туриста составляют:

R_вод.=1400\15=93 руб.\чел.

7. Прочие расходы

Себестоимость тура (без учета накладных расходов) в расчете на одного туриста определяется как сумма всех стоимостей, отнесенных на одного туриста:

S_т.=R_пр.+ R_пит. +R_экс. +R_r-n.+R_вод.+ R_пр.р., руб.

Согласно формуле, себестоимость туристского маршрута «Живописная природа Бурятии» в расчете на одного туриста составляет:

S_т.=2950+ 1400+2628+395+845+504+93= 8815 руб.

Определение цены турпродукта и доходов от его реализации:

В современных условиях рыночных отношений сильным регулятором цен является сам рынок, где цена определяется в результате сочетания спроса и предложения. Для упрощения расчета цены разрабатываемого туристского маршрута пользуются методом «затраты плюс прибыль». Окончательное решение по установлению цены на конкретный тур принимает руководство фирмы.

Цена туристской путевки определяется по формуле:

Ц=S_t+К_рент.,руб.

где Ц – цена турпутевки, руб.

S_t - себестоимость туристского маршрута, руб.

К_рент. – установленный коэффициент рентабельности (20-25% от St).

Таким образом, цена турпутевки туристского маршрута «Живописная природа Бурятии» составляет:

Ц=8815+20%=10578 руб.

По данной формуле рассчитывается цена турпутевок для различных условий размещения с учетом сезонной скидки.

Маржинальный доход от продажи путевки туристского маршрута «Живописная природа Бурятии» составляет:

М=10578-8815=1763 руб.

Маржинальный доход от продажи всего тура определяется как сумма маржинальных доходов проданных турпутевок по данному туру и определяется по формуле:

М_тур.=М*N_тур.,руб.

Где М – маржинальный доход от продажи одной путевки, руб.

N_тур.- количество туристов в группе, чел.

Таким образом, маржинальный доход от одного тура «Живописная природа Бурятии», при условии, что группа туристов состоит из 15 человек, будет равен:

М_тур.=1763*15 = 26445 руб.

Для расчета сезонного маржинального дохода от данного тура необходимо спрогнозировать общее количество туров, которое может организовать турфирма в течение определенного сезона. Сезонный маржинальный доход определяется по формуле:

М_сез.=М_тур.*N_{тур.сез.},руб.

Где М_сез.- маржинальный доход за определенный сезон, руб.

М_тур.- маржинальный доход от одного тура, руб.

N_{тур.сез.}- общее количество туров за один сезон.

Туристский маршрут «Живописная природа Бурятии» реализуется круглогодично. При условии, что в один месяц будут реализованы два туристских маршрута, маржинальный доход от первого сезона будет составлять:

М_сез.1 =26445*6= 158670 руб.

Кроме учтенных в себестоимости тура прямых и переменных косвенных затрат, фирма несет также и постоянные издержки по организации и реализации данного и других туров. Эти издержки формируются в целом по фирме, а затем распределяются на отдельные виды туров.

Для расчетов принимают, что фирма часть маржинального дохода от каждого тура направляет на оплату постоянных издержек фирмы и что эта часть составляет 30%. Величина постоянных издержек, приходящихся на данный тур определяется по формуле:

R_п.тур.= М_тур.*(30%/100) руб.

Где R_п.тур-постоянные издержки, приходящиеся на данный тур, руб.

М_тур-маржинальный доход от тура, руб.

Величина постоянных издержек на туристском маршруте «Живописная природа Бурятии» составляет:

R_п.тур.= 26445*0,3= 7933,5 руб.

Валовая прибыль туристского маршрута рассчитывается согласно формуле:

П_в.тур.=М_тур.-R_п.тур. руб.

Где П_в.тур.- валовая прибыль одного тура,руб

М_тур.- маржинальный доход от данного тура,руб.

R_п.тур-постоянные издержки, приходящиеся на данный тур,руб.

Валовая прибыль за один туристский маршрут «Живописная природа Бурятии» составляет:

П_в.тур.= 26445 – 7933,5 = 18511,5 руб.

Валовая прибыль туристского маршрута за определенный срок рассчитывается по формуле:

П_в.сез.=П_в.тур.*N_{тур.сез}., руб

Где П_в.сез.-валовая прибыль туристского маршрута за сезон, руб.

П_в.тур.- валовая прибыль одного тура, руб.

N_{тур.сез}.- общее количество туров за один сезон.

Валовая прибыль за первый туристский сезон во время реализации туристского маршрута «Живописная природа Бурятии» согласно формуле, составляет:

П_в.сез1= 18511,5 * 6 = 111069 руб.

В настоящее время в России применяется одна из двух видов налоговых ставок: в случае если объектом налогообложения являются доходы – налоговая ставка установлен в размере 6%, а если доходы, уменьшенные на величину расходов (прибыль), то налоговая ставка составит 15%.

При уплате налогов с прибыли чистая прибыль турфирмы от туристского маршрута определится по формуле:

П_ч.сез.= П_в.сез.- П_в.сез.*(15%/100),руб.

Где 15% - налоговая ставка при уплате налогов с прибыли (доходов, уменьшенных на величину расходов).

Согласно формуле, чистая прибыль от туристского маршрута в сезон равна:

П_ч.сез.1=111069-11069*0,15 = 94408,65 руб.

Таким образом, чистая прибыль при реализации туристского маршрута «Живописная природа Бурятии» в сезон составит 94408,65 рублей.

Чистая прибыль при продаже одного тура (на 15 туристов) вычисляется по формуле:

П_ч.тур.=П_ч.сез./N_тур.,руб.

Где П_ч.тур. – чистая прибыль от продажи одного тура, руб.

П_ч.сез- чистая прибыль туристского маршрута в определенный сезон,руб.

N_тур- количество туров, реализованных за определенный сезон.

Чистая прибыль от реализации одного тура «Живописная природа Бурятии» равна:

П_ч.тур.= 94408,65/6 = 15734,775 руб.

8. Определение цены тура и доходов от его реализации на второй год.

1. Определение цены тура и доходов от его реализации на второй год.

Цена туристской путевки в расчете на одного человека за второй год определяется по формуле:

Ц = S_т. + К_рент., руб.

Где К_рент. – установленный коэффициент рентабельности (30% от S_т.).

Исходя из формулы, цена туристской путевки на одного человека равна:

Ц = 8815+ 30% = 11459,5 руб.

Маржинальный доход от продажи одной путевки находится по формуле:

М = Ц ­- S_т., руб.

Маржинальный доход от продажи одной путевки туристского маршрута «Живописная природа Бурятии», составляет:

М = 11459,5 – 8815 = 2644,5 руб.

Маржинальный доход от продажи всего тура определяется как сумма маржинальных доходов проданных турпутевок по данному туру и определяется по формуле:

М_тур. = М × N_тур., руб.

где М – маржинальный доход от продажи одной путевки, руб.;

N_тур. – количество туристов в группе, чел.

Таким образом, маржинальный доход от тура «Живописная природа Бурятии», при условии, что группа туристов состоит из 15 человек, будет равен:

М_тур. = 2644,5 × 15 = 39667,5 руб.

Для расчета сезонного маржинального дохода за второй год от реализации данного тура необходимо спрогнозировать общее количество туров, которое может организовать турфирма в течение определенного сезона. Маржинальный доход определяется по формуле:

М_2год. = М_тур. × N_{тур.2год.}, руб. (12)

где М_2год. – маржинальный доход за второй год, руб.;

N_{тур.2год.} – общее количество туров за второй год.

Туристский маршрут «Живописная природа Бурятии» реализуется круглогодично. При условии, что за второй год будут реализованы 24 туристских маршрутов, маржинальный доход будет составлять, согласно формуле 12:

М_2год. = 26445 × 48 = 1 269 360 руб.

Для расчетов принимают, что туристская фирма часть маржинального дохода от каждого тура направляет на оплату постоянных издержек фирмы и, что эта часть составляет 30%. Величина постоянных издержек, приходящихся на данный тур определяется по формуле:

R_п.тур. = М_тур. × , руб.

Величина постоянных издержек на туристском маршруте «Живописная природа Бурятии», составляет:

R_п.тур. = 39667,5 × 0,3 = 11900,25 руб.

Валовая прибыль туристского маршрута рассчитывается по формуле:

П_в.тур. = М_тур. - R_п.тур., руб.

Валовая прибыль за один туристский маршрут «Живописная природа Бурятии», составляет:

П_в.тур. = 39667,5 – 11900,25 = 27767,25 руб.

Валовая прибыль туристского маршрута за второй год рассчитывается по формуле:

П_в.2год. = П_в.тур. × N_{тур.2год.}, руб.

Валовая прибыль за второй год во время реализации туристского маршрута «Живописная природа Бурятии», составляет:

П_в.2год. = 27767,25 × 48 = 1332828 руб.

При уплате налогов с прибыли чистая прибыль турфирмы от туристского маршрута на второй год определяется по формуле:

П_{ч.п.2год.} = П_в.2год. - 15%, руб.

Согласно формуле, чистая прибыль от туристского маршрута за второй год равна:

П_{ч.п.2год.} = 1332828 – 15% = 1132903,8 руб.

Таким образом, чистая прибыль при реализации туристского маршрута «Живописная природа Бурятии » на второй год составит 1132903,8 рублей.

Чистая прибыль при продаже одного тура за второй год вычисляется по формуле:

П_ч.тур. = , руб.

N_тур. – количество туров, реализованных за второй год.

Чистая прибыль от реализации одного тура «Живописная природа Бурятии» за второй год, равна:

П_ч.тур. =1132903,8/48= 23602,1

9. Определение цены тура и доходов от его реализации на третий год.

Цена туристской путевки в расчете на одного человека за третий год равна:

Ц = 8815 + 35% = 11900,25 руб.

Маржинальный доход от продажи одной путевки туристского маршрута «Живописная природа Бурятии», составляет:

М = 11900,25 – 8815 = 3085,25 руб.

Маржинальный доход от тура «Живописная природа Бурятии», при условии, что группа туристов состоит из 15 человек, будет равен:

М_тур. = 3085,25 * 15 = 46278,75 руб.

При условии, что за третий год будут реализованы 72 туристских маршрута, маржинальный доход будет составлять, согласно формуле 12:

М_3год. = 46278,75 × 72 = 3332070 руб.

Величина постоянных издержек на туристском маршруте «Живописная природа Бурятии», составляет:

R_п.тур. = 46278,75 × 0,3 = 13883,62 руб.

Валовая прибыль за один туристский маршрут «Живописная природа Бурятии», составляет:

П_в.тур. = 46278,75 – 13883,62 = 32395,13 руб.

Валовая прибыль за третий год во время реализации туристского маршрута «Живописная природа Бурятии», составляет:

П_в.3год. = 32395,13 × 72 = 2332449,4 руб.

При уплате налогов с прибыли чистая прибыль турфирмы от туристского маршрута за третий год равна:

П_{ч.п.3год.} = 23322449,4 – 15% = 1982582 руб.

Таким образом, чистая прибыль при реализации туристского маршрута «Живописная природа Бурятии» на третий год составит 1982582 рублей

Чистая прибыль от реализации одного тура «Живописная природа Бурятии» (на 15 человек) за третий год, равна:

П_ч.тур. = 1982582/72= 27535,86

Чистая прибыль от реализации туристского маршрута «Живописная природа Бурятии» за три года определяется путем суммирования чистой прибыли за 1 год (94408,65руб.), второй год (1132903,8руб.) и третий год (1982582руб.) и составляет 3209894,5 руб.