3 Анализ финансового состояния

3.1 Анализ динамики основных статей и структуры баланса

Валюта баланса Банка увеличилась на 4736384,70млн. бел. руб. или на 44,08%. В пассивной части существенно увеличились статья «Средства клиентов», на 2048252,20 млн. бел. руб. (33,78%), и статья «Средства банков», на 1968421,40 млн. бел. руб. (105,48%).

В активах увеличилась статья «Средства в Национальном банке», на 425 483,90 млн. бел. руб. (22,56%), и существенно увеличились кредиты, предоставляемые клиентам – на 3264999,50 млн. бел. руб. (61,60%). При этом портфель ценных бумаг увеличился почти в 2 раза, на 923965,10 млн. бел. руб.(96,4%).

3.2 Структура активов (Приложение в)

Доля кредитов, предоставляемых клиентам, в активах составляет 55,33%, средства в Национальном банке – 14,93%, ценные бумаги – 12,16%, средства в банках – 5,52%, производные финансовые активы – 5,33%, денежные средства – 2,46%, основные средства и нематериальные активы – 3,10%, прочие активы – 1,1%.

3.3 Анализ финансовых результатов (Приложение г)

За год совокупная прибыль Белгазпромбанка составила 496663,30млн. бел. руб., против совокупной прибыли от января 2013 года в размере 341352,8млн. бел. руб., увеличившись на 45,5%. Чистые процентные доходы Банка увеличились на 188 241,20 млн. бел. руб. (с 506 929,30 млн. бел. руб. в 2013 году до 695 170,50млн. бел. руб. в 2014 году).Чистый доход по операциям с иностранной валютой составил 19 901,3 млн. бел. руб. против 64 347,6 млн. бел. руб. в 2013 году, таким образом, уменьшившись на 69,07%. Операционные расходы по сравнению с 2013 годом увеличились на 38,27%, составив 409 082,5 млн. бел. руб. против 295 863 млн. бел. руб. в 2013 году. Прибыль до налогообложения составила 590 943,5 млн. бел. руб., увеличившись на 201 414,4 млн. бел. руб. (51,71%). Прибыль ОАО «Белгазпромбанк» по состоянию на январь 2014 года составила 496663,30млн. бел. руб., против 341352,8млн. бел. руб. в 2013 году, увеличившись на 45,5%.

3.4 Анализ коэффициентов, характеризующих финансовое состояние банка

Проанализировав финансовое состояние Банка получили следующие значения показателей:

1) В анализируемых периодах Н1 (норматив мгновенной ликвидности) составил 215,7%. это больше 20%, что является положительным результатом. Иначе говоря, на каждые 10 рублей средств до востребования банк имеет 21,57 рублей высоколиквидных активов. Это говорит о высоком уровне ликвидности банка.

2) Н2 (норматив текущей ликвидности) также выше минимально допустимого значения (70%). Он составил 198,3%. Это говорит об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.

По всем нормативам ликвидности прослеживается положительная оценка.

3) Коэффициент достаточности собственного капитала:

За анализируемый период коэффициент достаточности собственного капитала снизился на 3,06%, что снижает потенциальные возможности банка, увеличивает банковские риски.

Для оценки собственного капитала банка могут использоваться и такие коэффициенты:

4) Доля уставного фонда в капитале банка:

За период 01.01.2013-01.01.2014 рассчитываемый коэффициент снизился на 10,59%. Наблюдается изменение показателя в сторону уменьшения, это свидетельствует об уменьшении удельного реального обеспечения активов в составе собственных средств, что неблагоприятно сказывается на работе банка, возникает процентный риск и риск ликвидности. Для нормализации возникшего положения необходимо наращивать капитал чтобы обеспечить покрытие наиболее рискованных видов активов.

5) Коэффициент рентабельности активов.

Позволяет определить уровень рентабельности всех активов.

В анализируемых периодах он составил 0,02297– в 2013 году и 0,00042– в 2014 году.

6) Коэффициент рентабельности доходных активов.

Предназначен для оценки нормы прибыли на уставной фонд, то есть, для определения эффективности использования средств собственников.

К4 составил 3,79% в 2014 году, что в 9 раз превышает значение данного показателя в 2013 году – 0,39%.

Оценивая результаты по показателям финансовой устойчивости коммерческого банка можно сказать, что наблюдается практически по всем показателям рост коэффициентов, за исключением коэффициента достаточности собственного капитала. Для эффективной работы банка и его финансовой устойчивости необходимо принять меры, нормализующие ситуацию.

7) Коэффициент дееспособности по кредитным операциям

Он составил 0,5645; 0,5108. Т.е. непосредственно на кредитование направляется 56,45% в первом, 51,08% во втором периоде привлеченных средств.

Таблица 1 - Значение показателей по состоянию на 01.07.2014

Показатель	Норматив, установленный Национальным банком	Значение, по состоянию на 1 июля 2014 года
Нормативный капитал	25,0 млн. евро	188,3 млн. евро
Достаточность нормативного капитала	не менее 10%	12,9%
Достаточность основного капитала	не менее 5%	9%