Баланс кредитной организации российской федерации
НА ________ ____ г.
Признак счета: А – актив, П – пассив.
Баланс составляется в рублях и копейках, так же составляется другая отчетность, прилагаемая к балансу.
Баланс печатается по всем определенным рабочим планом балансовым и внебалансовым счетам. При отсутствии остатков проставляется один ноль.
Баланс печатается по вертикали на стандартных листах бумаги – 297 мм.
Итог по счетам, разделам, балансу подсчитывается отдельно по активным и пассивным счетам второго порядка.
В колонке 2 указаны строки в местах, где нет номеров счетов второго порядка.
По счетам, по которым названы сроки до определенного дня, включается этот день.
Представление бухгалтерской отчетности кредитными организациями территориальным учреждениям Банка России и сводной бухгалтерской отчетности территориальными учреждениями Банка России Центральному банку Российской Федерации производится в соответствии с нормативными актами Банка России о порядке составления и представления соответствующей отчетности.
…………….……………………………………………………………………
Баланс банка на 01.01
№ счета |
Дебет |
Кредит |
10207 |
|
|
… |
|
|
|
|
|
Баланс |
? |
? |
Приложение 2
Журнал регистрации хозяйственных операций за январь
№ п/п |
Содержание операции |
Документы
|
Сумма
|
Корреспонденция счетов |
|
Дт |
Кт |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 3
Ведомость остатков по счетам кредитной организации
на ________ ________ г.
3. Список использованных источников Рекомендуемая литература
1. Основная
Гражданский кодекс РФ.
Налоговый кодекс РФ.
ФЗ «О центральном банке РФ» № 86-ФЗ от 10.07.02 г. (в редакции 26.04.2007)
ФЗ «О банках и банковской деятельности в РФ» № 395-1 от 02.12.1990 (в редакции 03.03.2008)
ФЗ «О бухгалтерском учете в РФ» № 129-ФЗ от 21.11.96 г. (в редакции 03.11.2006)
Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ» № 2-П от 3.10.02 г.
Положение ЦБ РФ «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» № 14-П от 5.01.98 г. (в ред. от 31.10.02 г.)
Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета кредитных организациях, расположенных на территории РФ» № 302-П от 26.03.07 г. (с изм. и дополн.)
Письмо ЦБ РФ «О порядке ведения кассовых операций в РФ» №18 от 1.10.93 г. (в ред. от 26.02.96 Указ ЦБ РФ «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке» № 1843-У от 20.06.2007 г.
Инструкция Банка России № 28-И от 14.09.06 г. «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».
Инструкция Госбанка СССР № 28 от 30.10.86 г. с учетом изменений и дополнений.
Положение ЦБ РФ «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» от 09.10.2002 № 199-П