Тема 11. Сострахование и перестрахование (1 час)

План

1. Сострахование и перестрахование как методы дополнительной раскладки риска и укрепления финансовой устойчивости страховых организаций.

2. Основные методы и формы перестрахования, сферы их применения. Примеры организации комплексной перестраховочной защиты.

3. Факультативный и облигаторный договоры перестрахования, их преимущества и недостатки.

4. Роль перестрахования в развитии российского национального рынка.

Вопросы для самопроверки:

1. В чем сущность и значение перестрахования?

2. Приведите основные принципы установления перестраховочных отношений

3. Каковы составные элементы стоимости перестраховочной защиты?

4. Перед кем из участников оригинального договора страхования несет ответственность перестраховщик?

Рекомендуемые темы рефератов:

1. Состояние, проблемы и перспективы развития перестрахования в России.

Методические рекомендации и решение типовых задач

Перестрахование представляет собой страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика принято подразделять договоры перестрахования на договоры факультативного перестрахования, облигаторного перестрахования и факультативно-облигаторного перестрахования (смешанного).

Перестрахование предполагает пропорциональные и непропорциональные договоры. Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Перестраховщик разделяет риск цедента. В практике страховой работы сформировались следующие виды договоров пропорционального перестрахования: квотный, эксцедентный, квотно-эксцедентный (смешанный).

В договоре квотного перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли. При эксцедентном перестраховании цедент передает, а перестраховщик принимает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину — размер собственного удержания, или приоритет цедента.

Пример 1. По договору квотного перестрахования перестраховщик принимает на свою ответственность 30% страховой суммы по каждому договору страхования имущества предприятий, но не более 1,5 млн.руб. Цедент заключил договоры страхования имущества на 4,0 млн.руб., 5,0 млн.руб. и 6,0 млн.руб. Определить собственное участие цедента и перестраховщика в покрытии рисков.

Решение. По условиям квотного перестрахования перестрахователь обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эту долю.

Определяем покрытие рисков перестраховщиком:

1. первого: 4*30% = 1,2 млн.руб.

2. второго: 5*30% = 1,5 млн.руб.

3. третьего: 6*30% = 1,8 млн.руб.

Так как лимит – 1,5 млн.руб., перестраховщик при перестраховании третьего риска возьмет на свою ответственность только 1,5 млн.руб., т.е. 25% от страховой суммы.

Собственное участие цедента в покрытии рисков составит:

1. первого: 4 - 1,2 = 2,8 млн.руб.

2. второго: 5 – 1,5 = 3,5 млн.руб.

3. третьего: 6 – 1,5 = 4,5 млн.руб.

Сущность непропорционального перестрахования заключается в том, что возможное предоставление перестрахования определяется исключительно величиной убытка и не привязывается к размеру страховой суммы. Получили развитие следующие типы договоров непропорционального перестрахования: превышения убытков (эксцедент убытка), превышения убыточности по рискам определенного вида (эксцедент убыточности).

По договору эксцедента убытка на перестраховщика возлагается обязанность производить страховую выплату в том случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страхового возмещения превышает оговоренный предел (приоритет цедента). Размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может быть выше установленного лимита.

По договору эксцедента убыточности перестраховщик обязан произвести выплаты в пользу цедента в том случае, если величина уровня выплат по данным договорам страхования превысит установленный предел (приоритет). При этом величина ответственности перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат:

Y_q = (Q / P) * 100

где Y_q — уровень выплат;

Q — страховые выплаты;

Р — страховые премии.

Пример 2. По условиям договора страхования эксцедента убыточности перестраховщик обязан произвести страховую выплату цеденту, если по итогам проведения операций по страхованию имущества предприятий за год уровень выплат превысит 100%. При этом ответственность перестраховщика ограничивается уровнем 106%. По итогам года страховщик собрал страховую премию в размере 20 млн.руб., а выплатил страховое возмещение в размере 22 млн.руб. Какую сумму уплатит перестраховщик цеденту?

Решение. По условию договора эксцедента убыточности перестраховщик обязан произвести выплаты в пользу цедента в том случае, если величина уровня выплат по данным договорам страхования превысит установленный предел (приоритет).

Определяем по формуле уровень выплат

Y_q = (22/20) * 100 = 110%

В данном случае ответственность перестраховщика ограничивается уровнем 106%. Поэтому перестраховщик уплатит цеденту:

20*(1,06 – 1,0) = 1,2 млн.руб.

Задачи для самостоятельного решения

Задача 1. По квотному перестрахованию перестраховщик принимает на свою ответственность 25% страховой суммы по каждому договору страхования имущества предприятий, но не более 500 тыс.руб. Цедент заключил договоры страхования: первый на сумму 1500 тыс.руб., второй на сумму 1800 тыс.руб., третий на сумму 2700 тыс.руб. Финансовые возможности цедента 1350 тыс.руб.

Какой объем страховой суммы возьмет на свою ответственность перестраховщик и соответственно получит от перестрахователя страховой премии, уплаченной страхователем, если страховой тариф – 2,5% от страховой суммы.

Задача 2. Портфель страховщика складывается из трех однородных групп рисков, имеющих оценку 50, 100 и 150 млн.руб. Квота 30% страхового портфеля передана в перестрахование. Финансовые возможности собственного участия цедента в покрытии каждого риска 70 млн.руб. Верхняя граница ответственности перестраховщика 40 млн.руб.

Определите участи цедента и перестраховщика в покрытии рисков.

Задача 3. Эксцедент составляет пятикратную сумму собственного удержания (5 линий), собственное удержание цедента установлено 800 тыс.руб., ответственность перестраховщика ограничена 4 млн.руб.

Определите ответственность цедента и перестраховщика, если договор заключен со страхователем на сумму 5 млн.руб.

Задача 4. Приоритет перестрахователя – 1млн.руб., лимит ответственности первого эксцедента – 5 линий, второго – 6 линий. По договору страхования страховая сумма – 10 млн.руб.

Определите ответственность сторон (перестрахователя и перестраховщиков).

Задача 5. По договору страхования эксцедента убытка приоритет цедента предусмотрен в размере 2 млн.руб., лимит перестраховочного покрытия – в размере 6 млн.руб. Цедент выплатил страховое возмещение страхователю 3 млн.руб. при наступлении страхового случая.

Определите сумму возмещения убытков перестраховщиком цеденту.

Задача 6. По условиям договора перестраховщик обязан произвести страховую выплату цеденту, в случае, если по итогам проведения операций по страхованию строений за год уровень выплат превысит 100%. При этом ответственность перестраховщика ограничивается уровнем выплат 104%. По итогам года страховщик собрал страховую премию 80 млн.руб., а выплатил страховое возмещение 82,4 млн.руб.

Какую сумму уплатит перестраховщик цеденту?

Задача 7. В договоре лимит ответственности цедента равен 100% годовой убыточности. Границы возмещения убыточности перестраховщиком предусмотрены в пределах 100-110%. Фактическая убыточность составила 115%.

Определите участие цедента и перестраховщика в покрытии риска.