4. Кредитные пластиковые карты со льготным периодом кредитования – это:

- льготный период кредитования до 50 календарных дней;

- оформление и выпуск карты бесплатно;

- отсутствие «скрытых комиссий»;

- низкий процент по кредиту;

- возобновляемость кредитной линии;

- бесплатное SMS-информирование обо всех операциях по карте, а также сумме минимального платежа и очередной дате его погашения;

- круглосуточная служба поддержки держателей карт Татфондбанка.

Банк предоставляет три вида тарифа по кредитным картам:

- «стандартный» с двумя видами карт: MasterCard Electronic (для Клиентов, имеющих положительную кредитную историю в банке) и Visa Classic Unembossed. Льготный (беспроцентный) период кредитования до 50 дней, срок действия карты 3 года;

- «премиум» с двумя видами карт: Visa Gold и MasterCard Gold. Льготный (беспроцентный) период кредитования до 50 дней, срок действия карты 2 года;

- «лучшая кредитка» с двумя видами карт: MasterCard Electronic и Visa Classic Unembossed. Данный тариф применяется для сотрудников организаций, сотрудничающих с Банком в рамках Договора на обслуживание расчетов по заработной плате и иным выплатам посредством международных пластиковых карт ОАО “АИКБ “Татфондбанк”, для держателей основных пластиковых карт, выпущенных по тарифу Международные дебетовые пластиковые карты Visa и MasterCard для физических лиц «Карьера». Льготный (беспроцентный) период кредитования до 50 дней, срок действия карты 3 года.

Агентство РБК опубликовало рейтинг крупнейших банков России по объемам выданных в 2009 году кредитов малому и среднему бизнесу. АИКБ «Татфондбанк» в этом рейтинге занял 9 место.

По данным агентства, в прошлом году банк выдал малому и среднему бизнесу более 840 кредитов на общую сумму свыше 18,4 млрд. рублей.

- Рейтинг РБК еще раз показал, что Татфондбанк – один из крупнейших банков на рынке кредитования малого и среднего бизнеса. Как отмечают аналитики РБК, объемы выданных банками кредитов малому и среднему бизнесу в прошлом году значительно снизились. На этом фоне увеличение объемов кредитования в Татфондбанке в кризисный для страны 2009 год более чем на 15% – хороший результат, - прокомментировала данные рейтинга начальник Управления сопровождения кредитных операций АИКБ «Татфондбанк» Эльза Фаррухшина [42].

В текущем году Татфондбанк намерен увеличить портфель кредитов малому и среднему бизнесу на треть - до 13,3 миллиарда рублей, а общий объем выданных в 2010 году кредитов – до 23,8 миллиарда рублей.

Азнакаевский ДО АФ АИКБ «Татфондбанк» сохраняет за собой значительную часть клиентуры благодаря своим специфическим преимуществам: банк, как правило, "ближе к клиенту" и способен в нужный момент быть чуть более гибкими, чем иные банки. Банк лучше осведомлен об особенностях ведения малого бизнеса в своем регионе, следовательно, во многих случаях может оценить риски выдачи кредита более точно, чем это бы сделал федеральный банк на основе общих финансовых моделей. В этом отношении Банк имеет намного больше преимуществ перед другими банками.

2.3. Анализ эффективности управления ссудными операциями

Повышение эффективности кредитных операций - это главный показатель правильно спланированного и проводимого управления кредитными операциями.

В данной работе будет проанализирована эффективность проводимых кредитных операций в Азнакаевском ДО АФ ОАО АИКБ «Татфондбанк» по данным опубликованных годовых отчетов за 2007 и 2008 годы.

В американских банках получила распространение концепция высокорентабельной банковской деятельности (в том числе и кредитной). Она содержит три компонента:

1. максимизация доходов: от предоставления кредитов; по ценным бумагам,

не облагаемых налогом; поддержание достаточно гибкой структуры активов, приспособленной к изменениям процентной ставки.

2. минимизация расходов: поддержание оптимальной структуры пассивов;

минимизация потерь от безнадежных кредитов; контроль за текущими расходами.

3. грамотный менеджмент. Он охватывает реализацию первых двух

компонентов.

Чтобы максимизировать прибыль, банк должен опираться на четкую аналитическую базу. Для начала определим некоторые общие коэффициенты эффективности активных (в том числе кредитных операций) банка за 2007 и 2008 годы:

1. Коэффициент эффективности использования активов, показывающий, какая часть активов приносит доход (все суммы выражены в млн. руб.):

(13)

К1	=	С редние остатки по активным счетам, приносящим доход
		Средние остатки по всем активным счетам

То есть:

К1-2007

=

294 531

=

0,55

К1-2008

=

376 580

=

0,65

По полученным коэффициентам видно, что в 2007 году банк улучшил

показатель использования активов в кредитных активах на 10 пунктов.

2. Коэффициент использования депозитов:

(14)

К2

=

Средняя задолженность по кредитам

Средние остатки по всем депозитным счетам

То есть:

К2-2007

=

3863 3531

=

1,09

К2-2008

=

4219 3580

=

1,18

Этот показатель также показывает увеличение использование привлеченных депозитов для расширения кредитной базы. По данному показателю можно судить об активной и агрессивной кредитной политике банка. По нормативу, если данный показатель выше 0,9, то банк ведет агрессивную политику.

3. Более обобщающим коэффициентом является коэффициент использования привлеченных ресурсов, который показывает, какая часть привлеченных средств направлена в кредиты:

(15)

К3	=	С редняя задолжность по кредитам
		Средняя величина всех привлеченных средств

К₃-2007 = 3863 =0,80 К₃-2008 = 4219 =0,83

4817 5065

Использование привлеченных средств в кредитовании возросло на 3 пункта, что связано в большей степени, как с увеличением кредитного портфеля, так и привлеченных средств - вкладов и депозитов.

Исходя из рассчитанных коэффициентов, можно отметить, что за год банк улучшил показатели эффективности использования средств. Это произошло за счет увеличения кредитных вложений за год на 9% при меньшем темпе роста суммы активов и большем,- привлеченных средств.

Рассмотрим изменение кредитов по видам заемщиков, которые помогают оценить состояние кредитной политики банка, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособности (табл. 3).

Как видно из табл. 3, можно отметить динамичное поступательное развитие банка. Рост кредитного портфеля составил 9%. Уменьшение наблюдается только по овердрафту - с 11,3% до 6,6%. Отмечаем небольшой, но рост по сельскому хозяйству,- они занимают совсем небольшую структуру, но реорганизация хозяйств в фермерские и крестьянские, дало рост на 76%.

Таблица 3

Структура кредитного портфеля Азнакаевского ДО АФ АИКБ

«Татфондбанк» (млн. руб.)

Категории заемщиков	01.01.08	Уд. вес, %	01.01.09	Уд. вес, %	Измене ние	Отн. измене ние, %
Корпоративные клиенты	2410	62,3	2852	67,5	442	18
Малый и средний бизнес	562	14,5	624	14,6	62	12
Сельскохозяйственные предприятия	21	0,5	37	0,7	16	76
Потребительское кредитование	440	11,4	463	10,6	23	5
Овердрафт	430	11,3	243	6,6	-187	-43
Всего	3863	100	4219	100	356	9

Увеличились вложения в самом крупном сегменте - крупных промышленных предприятиях и малых нефтяных компаниях, составляющие основу корпоративных клиентов. Рост составил 442 млн.руб или 18%. Малый и средний бизнес - на 12%.

Население, несмотря на кризис продолжило, хоть и с заметной осторожностью пользоваться кредитами, в основном - автокредитование, - по сравнению с прошлым годом больше на 5%.

Средняя заработная плата по району составляет - 14852 руб., - третий показатель по РТ. Это позволяет доступно оформлять кредитные ресурсы и заемщикам, и поручителям.

Рассмотрим эффективность кредитных операций, для чего проанализируем процентные доходы, то есть доходы, полученные за предоставление кредитов в пользование.

Для начала определим схему анализа эффективности кредитных операций по процентным доходам (Приложение 3).

Рост процентных доходов может произойти за счет влияния двух факторов: роста средних остатков по выданным кредитам и роста среднего уровня процентной ставки за кредит. Влияние первого фактора на получение дохода банком может быть определено по формуле:

(16)

Pv = (V₂ - V₁) х R₁

где, V₂ - средние остатки по выданным кредитам в анализируемом периоде;

V₁- средние остатки по выданным кредитам в предыдущем периоде;

R₁ - средний уровень процентной ставки в предыдущем периоде.

В нашем случае было невозможным получить данные о средних остатках и процентной ставке, поэтому будут использоваться данные на конец года. В итоге получится:

Pv = (V₂ – V₁)хR₁ = (4219-3863)х15.5%=55.2 млн.руб

то есть за счет роста кредитных вложений банк получил дополнительно 55,2 млн. руб.

Измерим влияние изменения среднего уровня процентной ставки по формуле:

(17)

P_R=(R₂ - R₁) х Y₂,

где, R₂ - средний размер процентной ставки, взимаемой за пользование кредитом в анализируемом периоде;

R₁ - средний размер процентной ставки, взимаемой за пользование кредитом в предыдущем периоде;

Y₂ - средние остатки по выданным кредитам в анализируемом периоде .

P_R = (R₂ –R₁) х Y₂ = (15.5-15.9)х4219 = - 16.9 млн.руб,

что показывает уменьшение дохода от снижения процентной ставки на 16.9 млн. руб.

Теперь вычислим влияние обоих факторов на изменение дохода по кредитам:

(18)

Р = Pv + P_R

Р = 55,2-16.9=38,3 млн.руб

Анализ показал нам, что банк конструктивно и адекватно отреагировал на снижение процентных ставок по кредитам, предоставляемых коммерческим банками и увеличил общую сумму кредитных вложений, что компенсировало снижение процента по кредитам и дало увеличение общей суммы процентных доходов на 38,3 млн. руб.

Следующий этап анализа - качественный. Он позволит выяснить причины изменения указанных факторов.

Увеличение средних остатков по выданным кредитам может быть обусловлено следующими факторами:

- общим ростом ссудных активов в 2008 году по сравнению с 2007 годом:

Темп роста То есть:	=	Ссудные активы1
		Ссудные активы2

(19)

Темп роста	=	4219	=	1,09
		3863

Уровень кредитных вложений увеличился за год на 9%.

- увеличением удельного веса ссудных активов, приносящих доход в виде процента, в совокупных активах:

(20)

А	=	Ссудные активы
		Активы

То есть:

А1	=	3863	=	0,61
		6253

А2	=	4219	=	0,65
		6452

Уровень кредитных операций в активе банка, несмотря на рост активов, в целом, увеличился, что также, безусловно, положительно характеризует кредитную политику банка.

Уменьшение среднего уровня процентных ставок по кредитным операциям может быть вызван следующими факторами:

1. снижением общего уровня процентных ставок на кредитном рынке (не зависящий от банка фактор). В 2007-2008 годах происходило небольшое увеличение с 11 до 13%.

В 2007 году до середины 2008 г, учетная ставка Банка России снижалась, с 11 до 10,75 %, затем плавно повышалась до 13%. Сказалось начало периода мирового финансового кризиса. Многие банки России ведут свою процентную политику в зависимости от изменения этой ставки.

2. вторым фактором является рост или уменьшение удельного веса рисковых кредитов банка, предоставленных под низкий процент.

Структура кредитов была проанализирована выше и по результатам видно, что банк увеличил долю кредитов высоконадежным заемщикам, по кредитам которым могли устанавливаться более низкие процентные ставки.

3. на уменьшение уровня ставок могли повлиять и проценты по просроченным кредитам, ставка по которым также высока и может влиять на общий уровень ставок.

За 2008 год доля просроченных кредитов в банке снизилась с 0,23 до 0,14% (с 8,8 до 5,9 млн. рублей соответственно). Поэтому этот фактор тоже влияет на снижение процента.

Кроме описанных выше, нужно назвать еще факторы, по которым в связи с недостаточностью информации мы не можем провести анализ.

Это, безусловно, динамика процентов, полученных по краткосрочным и долгосрочным процентам, а также удельный вес краткосрочных и долгосрочных кредитов в портфеле банка. В 2007 году долгосрочные кредиты составили 193,15 млн. руб. (или 5% от суммы кредитов), в 2008 - 135,01 млн. руб. (или 3,2% от суммы кредитов). Данные результаты можно оценить как положительно, так и отрицательно. Краткосрочные кредиты повышают ликвидность банка. В то же время, долгосрочные кредиты должны присутствовать в портфеле банка, так как сегодняшние затраты могут окупиться в будущем. Также, это свидетельствует о том, что банк в недостаточной мере располагает долгосрочными ресурсами (вкладами, депозитами на долгий срок) для их размещения в активы и кредиты.

Необходимо отметить, что другие банки-конкуренты в регионе присутствия филиала нарастили показатели по долгосрочным кредитам, и как показывает анализ, просроченной задолженности по данному виду - практически нет.

Среди долгосрочных кредитов - много крупномасштабных инвестиционных проектов с государственной поддержкой. Здесь, безусловно,

есть резервы для улучшения качества работы.

На основе проведенного анализа можно сделать вывод о том, что по всем используемым показателям банковская кредитная политика оценивается положительно. Снижение процентной ставки позволило нарастить кредитный портфель. И, несмотря на снижение ставки по кредитным ресурсам на рынке, банк добился повышения процентных доходов. Кроме того, анализ показал и выявил: снижение удельного и абсолютного веса просроченных кредитов; положительную диверсификацию кредитного портфеля; направление денежных средств в более надежные, хотя, и менее прибыльные, области кредитования.