2 Теоретические вопросы контрольной работы

1. Налоговая проверка: виды проверок, порядок, сроки, правовые аспекты их назначения и проведения.

2. Виды налоговых проверок и особенности их назначения и проведения.

3. Формы и методы налогового контроля. Объекты и субъекты налогового контроля.

4. Методы и критерии отбора налогоплательщиков для проведения выездной налоговой проверки.

5. Основные этапы проверки расчета регулярных платежей за пользование недрами.

6. Порядок назначения и проведения камеральной налоговой проверки.

7. Оформление результатов камеральной проверки.

8. Истребование документов- правовые основы, цель проверки и порядок его проведения и оформления.

9. Методы и приемы налогового контроля, используемые при проведении камеральной проверки.

10. Основные этапы камеральной проверки налоговой декларации.

11. Этапы проверки правильности определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость, заявленной в налоговой декларации.

12. Проверка правильности и обоснованности сумм налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, заявленных в налоговой декларации.

13. Проверка правильности и обоснованности подтверждения права на получение возмещения НДС при налогообложении по ставке 0%.

14. Основные этапы камеральной проверки налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.

15. Камеральная проверка правильности отражения в учете НДС, приходящегося на приобретенные и построенные объекты основных средств подрядным и хозяйственным способами.

16. Камеральная проверка обоснованности применения льгот и ставок НДС.

17. Автоматизированный внутридокументальный и междокументальный контроль данных налоговых деклараций – порядок проведения и реализации итогов данного контроля.

18. Порядок истребования документов для проведения камеральной проверки. Правовые основы истребования. Ответственность налогоплательщиков за невыполнение данных требований.

19. Камеральная проверка своевременности предоставления налоговых деклараций по НДС.

20. Виды процессуальных действий проводимых в рамках налогового контроля – порядок и цели их проведения в рамках камеральной проверки.

Список литературы

Основная:

1. Налоговый кодекс РФ

2. Приказ ФНС РФ от 01.12.2006 № САЭ-3-19/825@ «Об утверждении форм требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, документа о выявлении недоимки у налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента, а также документов, используемых налоговыми органами при применении обеспечительных мер и мер принудительного взыскания задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации»

3. Приказ ФНС РФ от 25.07.2012 № ММВ-7-2/518@ «Об утверждении порядка направления налоговым органом запросов в банк о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, о предоставлении выписок по операциям на счетах организаций, а также форм соответствующих запросов»

4. Приказ ФНС РФ от 13.12.2006 № САЭ-3-06/860@ «Об утверждении Формы Акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации налоговых правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 120, 122, 123), и требований к его составлению»

5. Приказ ФНС РФ от 25.12.2006 № САЭ-3-06/892@ «Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению Акта налоговой проверки»

6. Приказ ФНС РФ от 18.04.2007 № ММ-3-03/239@ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах»

7. Приказ ФНС РФ от 07.05.2007 № ММ-3-06/281@ «Об утверждении рекомендуемых форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах»

8. Приказ ФНС РФ от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок»

9. Приказ ФНС РФ от 31.05.2007 № ММ-3-06/338@ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах»

10. Письмо Федеральной налоговой службы от 16 июля 2013 г. N АС-4-2/12705@ "О рекомендациях по проведению камеральных налоговых проверок"

11. Организация и методика проведения налоговых проверок. Учеб. пособие / Под ред. Кузьменко В.В. - М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2012.