3. Потребность в основных средствах в стоимости выражения.
Потребность в основных средствах определяется дифференцированно по их видам: здания, сооружения и другое – пассивная часть основных фондов; передаточные устройства, силовые машины и оборудование, транспортные средства, рабочие машины и оборудование, вычислительная техника и другое (малоценные и быстроизнашивающиеся средства труда, капиталовложения и т.д.) – активная часть основных фондов.
Таблица 4. Структура основных производственных фондов.
Название |
Стоимость ОПФ |
Процент (%) |
Срок службы, лет |
Норма амортизации, % |
Сумма амортизации, т.р./год |
Здания |
1040 |
30% |
12 |
8 |
83,2 |
Сооружения |
555 |
16% |
12 |
8 |
44,4 |
Передаточные устройства |
243 |
7% |
12 |
8 |
19,4 |
Рабочие машины и оборудование |
1005 |
29% |
12 |
8 |
80,4 |
Транспортные средства |
277 |
8% |
12 |
8 |
22,2 |
Измерительные и регулирующие устройства и приборы |
35 |
1% |
12 |
8 |
2,8 |
Инструменты |
208 |
6% |
12 |
8 |
16,6 |
Производственный и хозяйственный инвентарь |
104 |
3% |
12 |
8 |
8,2 |
Всего |
3467 |
100 |
12 |
8 |
227 |
Расчёт амортизации (линейный способ):
где
– первоначальная стоимость ОФ,
– ликвидационная стоимость ОФ.
где
– длительность амортизационного периода
(10 лет).
4.
Оборотные средства в производственных
запасах
,
руб.
– норма расхода
j-го
материала (вида комплектующих изделий)
на одно изготавливаемое изделие в
стоимостном выражении, руб./шт.;
– планируемый период, календ.дн./период;
– норма запасов материалов или
комплектующих изделий j-го
вида, календ.дни;
– интервал между очередными поставками
материала или комплектующих j-го
вида, календ.дни;
– величина страхового запаса материала
или комплектующих j-го
вида, календ.дни;
– номенклатура используемых материалов
и комплектующих изделий.
где нормы запаса материалов и комплектующих изделий , календарные дни:
5.
Оборотные средства в незавершённом
производстве
,
руб.
– себестоимость
единицы производимой продукции услуг,
руб.\шт.
При
планировании оборотных средств
себестоимость единицы продукции или
услуг определяется приближенно, исходя
из предположительной структуры
себестоимости:
,
где
– стоимость материалов и комплектующих
изделий, руб.\изд.,
– удельный вес затрат на материалы и
комплектующие изделия в себестоимости
единицы продукции (выбирается исполнителем
самостоятельно, принимаем 0,6);
– коэффициент нарастания затрат. (В
простейшем случае, где
– затраты на материалы и комплектующие
изделия, руб.\шт.)
– производственный цикл, кален. дни.
Производственный цикл – время от начала
до полного окончания изготовления
одного изделия. Оно включает технологическое
время, время ожидания обработки, время
транспортировки изделия с операции на
операцию.
Значит:
Коэффициент нарастания затрат:
Производственный цикл:
где
– соотношение между производственным
циклом и технологическим временем,
– технологическое время.
Тогда:
6.
Оборотные средства в готовой продукции
где
– время нахождения готовой продукции
на складе предприятия, принимаем 5
календ.дней.
7.
Суммарная потребность в оборотных
средствах
,
руб.
где
– удельный вес оборотных средств в
производственных запасах и незавершённом
производстве в общей сумме оборотных
средств, принимаем 0,8.
8.
Списочная численность основных рабочих
,
чел.
– коэффициент
выполнения норм;
– эффективный фонд времени одного
работника в рассматриваемом периоде,
ч.\период.
,
где О – продолжительность отпуска в рабочих днях, Н – планируемые не выходы, раб.дни.
Тогда:
9. Общая численность персонала.
Таблица 5. Структура персонала предприятия.
Должность |
Кол.ч. |
Оклад, т.руб.\мес. |
Премия, т.руб. (20%) |
Фонд ЗП, т.руб. |
Единый социальный налог (30%) |
ФОТ, т.руб. |
НДФЛ (13%) |
ЗП к выдаче |
Руководитель предприятия |
1 |
30 |
6 |
36 |
10,8 |
46,8 |
4,7 |
31,3 |
Гл. Бухгалтер |
1 |
25 |
5 |
30 |
9 |
39 |
3,9 |
26,1 |
Гл. Инженер |
2 |
25 |
5 |
60 |
18 |
78 |
7,8 |
52,2 |
Менеджер |
2 |
20 |
4 |
48 |
14,4 |
62,4 |
6,24 |
41,8 |
Рабочие |
9 |
15 |
3 |
162 |
48,6 |
210,6 |
21 |
141 |
Продолжение таблицы 5.
Должность |
Кол.ч. |
Оклад, т.руб.\мес. |
Премия, т.руб. (20%) |
Фонд ЗП, т.руб. |
Единый социальный налог (30%) |
ФОТ, т.руб. |
НДФЛ (13%) |
ЗП к выдаче |
Специа-листы |
2 |
20 |
4 |
48 |
14,4 |
62,4 |
6,24 |
41,8 |
Охрана |
1 |
10 |
2 |
12 |
3,6 |
15,6 |
1,6 |
10,4 |
МОП |
2 |
9 |
1,8 |
21,6 |
6,5 |
28,1 |
2,8 |
18,8 |
Итог |
20 |
154 |
30,8 |
417,6 |
125,3 |
542,9 |
54,3 |
363,4 |