11. Численность работающих

Численность работающих R=2+2+6+3+2+2+3=20 человек.

12. Способ планирования фонда оплаты труда

Фонд заработной платы, именуемый в некоторых официальных документах фондом оплаты труда, отражает условия оплату труда, гарантии и компенсации, определенные работодателем и работником на основе коллективных и трудовых договоров, которые и формируют индивидуальную заработную плату работников.

Установленные законами нормы оплаты труда, гарантии и компенсации присутствуют в договоре как расчетные величины, используемые для правильного исчисления финансовых результатов деятельности предприятия. Они нужны для определения размеров взимаемых с предприятия налогов, страховых платежей и других выплат. Фонд заработной платы, таким образом, в настоящее время представляет собой совокупность индивидуальных заработков, начисленных работнику работодателей независимо от того, каков источник покрытия этих затрат: себестоимость, прибыль, средства специального назначения или какие-либо иные целевые поступления.

В состав фонда заработной платы включаются начисленные предприятием суммы оплаты труда в денежной и натуральной формах за отработанное и неотработанное время, стимулирующие доплаты и надбавки, компенсационные выплаты, связанные с режимом работы и условиями труда, премии и единовременные поощрительные выплаты, а так же выплаты на питание, жилье, топливо, носящие регулярный характер.

13. Фонд оплаты труда работающих. Отчисления в государственные социальные внебюджетные фонды

Таблица 8 – Структура персонала предприятия. Расчет ФЗП и ФОТ, тыс.руб.

Должность	Количество	Оклад, тыс. руб/мес	Премия, тыс. руб. (20%)	Фонд ЗП, тыс. руб.	Единый социальный налог (30.2%)	ФОТ, тыс. руб.	НДФЛ (13%)	ЗП к выдаче
Руководитель предприятия	2	40	8	96	29	125	12,48	83,52
Менеджер	2	25	5	60	18,12	78,12	7,8	52,2
Рабочие	6	12	2,4	86,4	26,09	112,5	11,2	75,2
Специалисты	3	12	2,4	43,2	13,04	56,24	5,62	37,58
Контролер	2	10	2	24	7,25	31,25	3,12	20,88
Охрана	2	10	2	24	7,25	31,25	3,12	20,88
МОП	3	7	1.4	25,2	7,61	32,82	3,28	21,9
Итого	20	116	23,2	358,8	108,36	467,18	466,2	312,16

14. Условия формирования сметы затрат на производство

14.1 Коэффициент транспортно-заготовительных расходов

Коэффициент транспортно-заготовительных расходов – 0,07

14.2 Стоимость вспомогательных материалов, % к стоимости материалов и комплектующих изделий

Стоимость вспомогательных материалов, % к стоимости материалов и комплектующих изделий – 8%

14.3 Стоимость топлива и энергии, в % к стоимости материалов и комплектующих изделий, в том числе технологическое топливо и энергия

Стоимость топлива и энергии, в % к стоимости материалов и комплектующих изделий – 16 %, в том числе технологическое топливо и энергия – 10 %.

14.4 Средняя норма амортизации основных средств

Средняя норма амортизации основных средств –10%.

14.5 Прочие затраты, в % к рассчитанной сумме затрат на производство

Прочие затраты, в % к рассчитанной сумме затрат на производство – 10%

15 Затраты на производство продукции, млн.руб/год

Смета затрат на производство годового выпуска продукции:

1. Материальные затраты

Итого: 2842,6 тыс. руб/год

2. Заработная плата (основная и дополнительная) персонала

L_зарп=358,8 тыс.руб/мес 12 мес/год =4306 тыс. руб/год

3. Отчисления в государственные социальные внебюджетные фонды

L_отч=108,36 тыс.руб/мес 12 мес/год = 1300,3 тыс. руб/год

4. Амортизация основных средств

5. Прочие затраты

S_пр=(2842,6+4306+1300,3+433,3) 0,1=888,2 тыс. руб/год

Таблица 9 - Смета затрат на производство

№ п/п	Элемент сметы	Сумма, тыс. руб./г.
1.	Материальные затраты (стоимость возвратных отходов вычитается)	2842,6
2 .	Затраты на оплату труда	4306
3.	Отчисления на социальные нужды	1300,3
4.	Амортизация основных средств	433,3
5.	Прочие затраты	888,2
	И т о г о затраты на производство в текущем периоде		9770,4

Себестоимость единицы продукции

Условно-постоянные затраты:

S_пост = амортизация + прочие затраты = 433,3+888,2=1321,4 тыс. руб./г.

Переменные затраты:

S_пер = материальные затраты + ЗП + социальные отчисления = 2842,6+4306+1300,3=8449,9 тыс. руб./г.