5.2.3.Хозяйственные операции, совершенные за декабрь

1.

Поступило на расчетный счет:

-выручка за проданную продукцию от:

-ООО «Шуруп»

-ЗАО «Свет»

-в погашение претензии

Выписка банка от 01.12

1513156

347000

504201

2.

Отпущен металл собственного производства на изготовление металлического листа

Требование-накладная № 227 от 01.12

21200

3.

Перечислено с расчетного счета:

-ООО «Проект»

-ОАО «Желдорэкспедиция»

-МУП «Водоканал»

-ОАО «Энергосбыт»

-на выплату заработной платы в кассу за ноябрь

-в бюджет органам социального страхования

-НДФЛ

-НДС

-налог на прибыль

-прочие налоги

Выписка банка от 02.12

750999

367424

41600

23600

366060

134708

72863

39105

92272

126944

4.

Отпущен металл со склада на изготовление металлического уголка

Требование-накладная № 228 от 02.12

35400

5.

Линия по разрезке металла принята к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости

Акт приема- передачи основных средств № 1 от 03.12

135214

6.

Отпущен металл на изготовление металлического уголка и металлического листа.

Требование-накладная №№ 229-245 от 03.12 по 28.12

13600

7.

По договору № 50 поступили от ООО «Рассвет»:

- доска обрезная (10 000 шт.)

- уголок металлический (10 000 шт.)

Счет-фактура № 1245 от 05.12

154000

8.

Произведены монтажные работы установки по обработке металла ООО «Монтажсервис»:

-стоимость монтажных работ (в т.ч. НДС).

Установка введена в эксплуатацию и принята к учету по первоначальной стоимости

Договор № 49 от 07.12

Акт приема передачи основных средств № 2 от 09.12

89100

?

9.

Перечислено с расчетного счета:

-ООО «Монтажсервис»

-ООО «Рассвет»

Выписка банка от 10.12

89100

154000

10.

По договору № 51 поступили от ООО «Металлург»:

-металл 1 сорт (60000 т.)

Счет-фактура № 4556 от 11.12

300000

11.

При строительстве здания склада готовой продукции хозяйственным способом совершены следующие расходы:

-начислена заработная плата рабочим

-произведены отчисления органам соц. страхования

-оплачено из кассы за оформление документов в БТИ и регистрационной палате.

Здание склада введено в эксплуатацию по первоначальной стоимости

Расчетно-платежная ведомость № 12а за декабрь

Расходный кассовый ордер № 235 от 14.12

Акт приема-передачи основных средств № 3 от 15.12

21000

?

3560

?

12.

По договору № 52 ООО «Виктор» реализовано оборудование для производства металлических изделий (шкаф):

-первоначальная стоимость

-сумма начисленной амортизации к моменту продажи

-продажная стоимость (в т.ч. НДС)

Акт приема-передачи № 4 от 17.12

234680

166623

354000

13.

По договору № 53 приобретено автомат по изготовлению металлических балок:

-покупная стоимость

-НДС

-расходы по доставке собственным транспортом.

Автомат принят к учету по первоначальной стоимости

Акт приема-передачи основных средств № 5 от 19.12

168700

?

15400

?

14.

Поступила на расчетный счет оплата от:

-ООО «Виктор»

-в погашение предоставленных займов

Перечислено с расчетного счета ООО «Металлург»

Выписка банка от 10.12

354000

181510

280000

15.

Оприходовано топливо (бензин А-76) – 3 370 литров

Авансовый отчет № 25 от 13.12 Винокурова С.М.

47180

16.

По договору № 54 приобретено у ОАО «Нефтемаркет» топливо (в т.ч. НДС 18 %):

-бензин А-76 (10 000 литров)

-дизтопливо (20 000 литров)

Счет-фактура № 12367 от 14.12

401200

140000

200000

17.

По расчету списано израсходованное топливо за декабрь:

-автомобили КАМАЗ пробег 25000 км

-автомобили ГАЗ пробег 30 000 км.

При выполнении задания воспользоваться приложением 1

Путевые листы за декабрь

?

?

18.

Приобретены и установлены запасные части на автомобиль КАМАЗ 4310

Авансовый отчет № 26 Митронина И.Т. водителя

Акт установки запасных частей № 4 от 17.12

32100

19.

Начислена амортизация основных средств и нематериальных активов по нормам за декабрь

Разработочная таблица

?

20.

Начислена заработная плата за декабрь персоналу:

-цеха металлопроизводства

-цеха металлических изделий

-транспортного цеха

-котельной

-администрации

Расчетно-платежная ведомость № 12

30000

80000

50000

20000

100000

21.

Произведены отчисления органам соц. страхования с сумм начисленной оплаты труда

Справка-расчет

?

22.

Удержан НДФЛ

Налоговые

карточки

32 678

23.

Отпущен уголь для выработки пара по фактической себестоимости (3 тонны)

Требование-накладная № 289 от 17.12

?

24.

Отпущен металл в металлопрокатный цех (50 000 т.) по учетной стоимости

Требование-накладная №290 от 18.12

?

25.

Согласно расчета списаны отклонения между учетной и фактической стоимостью металла, отпущенного на производство металлического листа и металлического уголка

Ведомость

(форма в приложении 2)

?

26.

Согласно расчета списаны расходы котельной и ремонтно-транспортного цеха

Ведомость

(форма в приложении 3)

?

27.

Выпущена готовая продукция хлебобулочного цеха по фактической себестоимости:

- металлический лист

- металлический уголок

Накладная отвес № 12а

(форма в приложении 5)

?

?

28.

Выпущена из производства продукция металлического цеха по фактической стоимости:

-металл (55 000 т.).

Накладная-отвес № 12б (форма в приложении 4)

?

29.

Внесен в кассу остаток подотчетных сумм Винокуровым С.М.

Приходный кассовый ордер № 189 от 03.12

37

30.

Выдана заработная плата за ноябрь

Платежная ведомость № 11 от 03.12

366060

31.

Выдано Соколову М.А. на оплату услуг БТИ и регистрационной палаты

Расходный кассовый ордер № 235 от 14.12

3560

32.

Погашен Винокуровым С.М. беспроцентный займ

Приходный кассовый ордер № 192 от 12.12

21000

33.

При инвентаризации склада выявлена недостача металла по учетной стоимости (6000 т.)

По распоряжению руководителя недостача отнесена на виновное лицо по рыночной стоимости

Инвентаризационная опись № 9 от 06.12

?

39800

34.

Внесена в кассу сумма недостачи материально-ответственным лицом

Приходный кассовый ордер № 191 от 07.12

19800

35.

Выдано Митронину И.Т. на приобретение запасных частей

Расходный кассовый ордер № 236 от 15.12

32100

36.

Реализованы покупателям по продажной стоимости:

1.Металлический лист:

-ООО «Шуруп» (375000 т);

-ООО «Гвоздь» (300000 т);

2. Металлический уголок:

--ООО «Шуруп» (25000 т);

-ООО «Гвоздь» (20000 т);

3.Металл

-ЗАО «Свет» (40000 т)

Счет-фактура №№ 456-678 за декабрь

4425000

3540000

247500

198000

264000

37.

Зачислена на расчетный счет выручка от продажи продукции от:

-ООО «Шуруп»

-ООО «Гвоздь»

-ЗАО «Свет»

Выписки банка с 10.12 по 27.12

4100000

3240000

164000

38.

Перечислено с расчетного счета:

-ОАО «Нефтемаркет»

-платежи в погашение кредита

Выписки банка с 10.12 по 27.12

401200

1678000

39.

Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции

Накладная №№ 345-349

?

40.

Начислен НДС с объема продаж

Счет-фактура №№ 456-678 за декабрь

?

41.

Выявлен результат от продажи

Справка-расчет

?

42.

Начислен налог на имущество

Расчет

13560

43.

Списано сальдо прочих доходов и расходов

Справка-расчет

?

44.

Начислен налог на прибыль

Ф.№ 2

?

45.

Подлежит к возмещению НДС

Декларация по НДС

?

46.

Произвести реформацию баланса

Главная книга, оборотная ведомость

?